Μη εξυπηρετούμενο δάνειο - Επισκόπηση, τύποι, αντίκτυπος στις τράπεζες

Ένα μη εξυπηρετούμενο δάνειο (NPL) είναι ένα δάνειο στο οποίο ο οφειλέτης είναι σε αθέτηση και δεν έχει πληρώσει το μηνιαίο κεφάλαιο και τις αποπληρωμές τόκων για μια συγκεκριμένη περίοδο. Τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια συμβαίνουν όταν οι οφειλέτες εξαντλούνται χρήματα για να κάνουν αποπληρωμές ή να μπουν σε καταστάσεις που καθιστούν δύσκολο για αυτούς να συνεχίσουν να πραγματοποιούν αποπληρωμές προς το δάνειο.

Μη εξυπηρετούμενο δάνειο

Συνήθως, οι τράπεζες κατατάσσουν τα δάνεια ως μη εξυπηρετούμενα δάνεια όταν οι αποπληρωμές της κύριας κύριας πληρωμής Μια κύρια πληρωμή είναι μια πληρωμή προς το αρχικό ποσό ενός δανείου που οφείλεται. Με άλλα λόγια, μια κύρια πληρωμή είναι μια πληρωμή που πραγματοποιείται σε ένα δάνειο που μειώνει το υπόλοιπο οφειλόμενο ποσό δανείου, αντί να ισχύει για την πληρωμή των τόκων που χρεώνονται στο δάνειο. και οι τόκοι οφείλονται για περισσότερες από 90 ημέρες ή ανάλογα με τους όρους της σύμβασης δανείου. Μόλις το δάνειο καταταχθεί ως NPL, αυτό σημαίνει ότι η πιθανότητα λήψης αποπληρωμών είναι σημαντικά χαμηλότερη.

Ωστόσο, ένας δανειολήπτης μπορεί να αρχίσει να αποπληρώνει ένα δάνειο που έχει ήδη χαρακτηριστεί ως μη εξυπηρετούμενο δάνειο. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το μη εξυπηρετούμενο δάνειο γίνεται ένα δάνειο εκπληρώσεως.

Περίληψη

  • Ένα μη εξυπηρετούμενο δάνειο (NPL) είναι ένα δάνειο στο οποίο ο δανειολήπτης δεν έχει πραγματοποιήσει αποπληρωμές κεφαλαίου ή / και τόκου για τουλάχιστον 90 ημέρες.
  • Όταν μια τράπεζα δεν είναι σε θέση να ανακτήσει μη εξυπηρετούμενα δάνεια, μπορεί να ανακτήσει περιουσιακά στοιχεία που έχουν δεσμευτεί ως ασφάλεια ή να πουλήσει τα δάνεια σε εταιρείες συλλογής.
  • Όταν μια τράπεζα έχει πάρα πολλά μη εξυπηρετούμενα δάνεια στον ισολογισμό της, θέτει προβλήματα ταμειακών ροών για την τράπεζα, καθώς δεν κερδίζει πλέον εισόδημα από την πιστωτική της επιχείρηση.

Πώς χειρίζονται οι τράπεζες μη εξυπηρετούμενα δάνεια

Σε γενικές γραμμές, τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια θεωρούνται επισφαλείς οφειλές, επειδή οι πιθανότητες ανάκτησης των αποπληρωμένων δανείων είναι ελάχιστες. Ωστόσο, η ύπαρξη περισσότερων μη εξυπηρετούμενων δανείων στο υπόλοιπο της εταιρείας βλάπτει τις ταμειακές ροές της τράπεζας, καθώς και την τιμή της μετοχής της. Επομένως, οι τράπεζες που έχουν μη εξυπηρετούμενα δάνεια στα βιβλία τους ενδέχεται να αναλάβουν δράση για να επιβάλουν την ανάκτηση των δανείων που οφείλουν.

Μία από τις ενέργειες που μπορούν να κάνουν οι δανειστές είναι η κατοχή περιουσιακών στοιχείων που έχουν δεσμευτεί ως εξασφάλιση. Η εξασφάλιση είναι ένα περιουσιακό στοιχείο ή ιδιοκτησία που προσφέρει ένα άτομο ή οντότητα σε έναν δανειστή ως εγγύηση για ένα δάνειο. Χρησιμοποιείται ως τρόπος απόκτησης δανείου, ενεργώντας ως προστασία έναντι πιθανής απώλειας του δανειστή σε περίπτωση που ο οφειλέτης χρεοκοπήσει τις πληρωμές του. για το δάνειο. Για παράδειγμα, εάν ο δανειολήπτης παρείχε ένα μηχανοκίνητο όχημα ως εγγύηση για το δάνειο, ο δανειστής θα κατέχει το μηχανοκίνητο όχημα και θα το πουλήσει για να ανακτήσει τυχόν ποσά που οφείλει ο δανειολήπτης.

Οι τράπεζες μπορούν επίσης να αποκλείσουν σε σπίτια όπου οι οφειλέτες δεν τηρούν τις υποχρεώσεις τους για υποθήκη και οι αποπληρωμές καθίστανται απαιτητές για περισσότερες από 90 ημέρες. Ο δανειστής μπορεί επίσης να επιλέξει να πουλήσει τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια σε εταιρείες συλλογής και σε εξωτερικούς επενδυτές για να απαλλαγεί από τα ριψοκίνδυνα περιουσιακά στοιχεία από τον ισολογισμό τους.

Οι τράπεζες πωλούν τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια με σημαντικές εκπτώσεις και οι εταιρείες συλλογής προσπαθούν να συλλέξουν όσο το δυνατόν περισσότερα χρήματα. Εναλλακτικά, ο δανειστής μπορεί να δεσμεύσει έναν οργανισμό είσπραξης για να επιβάλει την ανάκτηση ενός αθέτησης δανείου σε αντάλλαγμα για ένα ποσοστό του ανακτηθέντος ποσού.

Τύποι μη εξυπηρετούμενων δανείων

Σύμφωνα με το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (ΔΝΤ), ένα δάνειο μπορεί να καταστεί μη εξυπηρετικό με τους ακόλουθους τρόπους:

  • Οι δόσεις δανείου κεφαλαίου και τόκων οφείλονται τουλάχιστον σε 90 ημέρες και ο δανειστής δεν πιστεύει πλέον ότι οι οφειλέτες θα τηρήσουν τις υποχρεώσεις τους. Σε αυτήν την περίπτωση, το δάνειο διαγράφεται ως κακό χρέος στα βιβλία λογαριασμών του δανειστή.
  • Οι πληρωμές τόκων αξίας ενενήντα (90) ημερών κεφαλαιοποιούνται, αναχρηματοδοτούνται ή καθυστερούν λόγω αλλαγών στη σύμβαση δανείου.
  • Οι πληρωμές κεφαλαίου και τόκων έχουν καθυστερήσει λιγότερο από 90 ημέρες και υπάρχουν λόγοι αμφιβολίας ότι ο οφειλέτης δεν θα πληρώσει το οφειλόμενο δάνειο εξ ολοκλήρου.

Αντίκτυπος των NPL στις τράπεζες

Όταν ένας δανειστής καταγράφει ένα μεγάλο ποσοστό των εκκρεμών δανείων του ως μη εξυπηρετούμενα δάνεια, μπορεί να βλάψει την οικονομική απόδοση του δανειστή. Οι τράπεζες κερδίζουν κυρίως χρήματα από τους τόκους που χρεώνουν για δάνεια και όταν δεν είναι σε θέση να εισπράξουν τις οφειλόμενες πληρωμές τόκων από NPL, αυτό σημαίνει ότι θα έχουν λιγότερα διαθέσιμα χρήματα για να δημιουργήσουν νέα δάνεια και να πληρώσουν λειτουργικά έξοδα.

Τα χρήματα αντιπροσωπεύουν ένα εισόδημα που ενδεχομένως χάνεται και επηρεάζει την κερδοφορία του δανειστή. Όχι μόνο επηρεάζει τον δανειστή, αλλά αφήνει επίσης στους πιθανούς δανειολήπτες με λιγότερες επιλογές να λάβουν δάνεια από τον δανειστή.

Η κατοχή μεγάλου αριθμού NPL σε σχέση με το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας αποτελεί τεράστιο κίνδυνο για την εταιρεία. Οι πιθανοί επενδυτές ενδιαφέρονται να επενδύσουν σε εταιρείες με υγιή βιβλία λογαριασμών. Όταν το ποσοστό των μη εξυπηρετούμενων δανείων αυξάνεται, η τιμή της μετοχής του δανειστή θα μειωθεί επίσης. Τα NPL που κρατά μια τράπεζα στα βιβλία της, τόσο λιγότερο ελκυστικό είναι για τους πιθανούς επενδυτές, διότι η μελλοντική κερδοφορία της θα υποφέρει εάν ο δανειστής δεν θα κερδίσει εισόδημα από την πιστωτική της επιχείρηση.

Επίσης, ο δανειστής θα πρέπει να αφαιρέσει ένα μέρος των κερδών του ως προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων σε περίπτωση που απαιτείται να διαγράψει τα χρέη. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι τράπεζες με υψηλό ποσοστό μη εξυπηρετούμενων δανείων παρακολουθούνται προσεκτικά από την Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Η Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) είναι ένα κυβερνητικό ίδρυμα που παρέχει ασφάλιση καταθέσεων ενάντια στην αποτυχία της τράπεζας. Το σώμα δημιουργήθηκε για την προστασία των καταθετών των οποίων τα κεφάλαια διατρέχουν κίνδυνο.

Μη εξυπηρετούμενος λόγος δανείων προς συνολικά δάνεια

Οι τράπεζες υποχρεούνται από το νόμο να αναφέρουν την αναλογία των μη εξυπηρετούμενων δανείων προς τα συνολικά δάνεια ως μέτρο του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου της τράπεζας Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος απώλειας που μπορεί να προκύψει από την αποτυχία οποιουδήποτε μέρους να τηρήσει τους όρους και προϋποθέσεις οποιουδήποτε χρηματοοικονομικού συμβολαίου, κυρίως και ποιότητας των εκκρεμών δανείων Ένας υψηλός λόγος σημαίνει ότι η τράπεζα διατρέχει μεγαλύτερο κίνδυνο ζημίας εάν δεν ανακτήσει τα οφειλόμενα ποσά του δανείου, ενώ μια μικρή αναλογία σημαίνει ότι τα εκκρεμή δάνεια παρουσιάζουν χαμηλό κίνδυνο για την τράπεζα.

Επιπρόσθετοι πόροι

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστοποιητικού Αναλυτή (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστωτικού Αναλυτή (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοοικονομικά, λογιστικά, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών, μοντελοποίηση συμβολαίων, δάνειο αποπληρωμές και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι θα είναι χρήσιμοι:

  • Αποζημίωση για αμφίβολους λογαριασμούς Αποζημίωση για αμφίβολους λογαριασμούς Η αποζημίωση για αμφίβολους λογαριασμούς είναι ένας λογαριασμός αντισταθμιστικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζεται με εισπρακτέους λογαριασμούς και χρησιμεύει για να αντικατοπτρίζει την πραγματική αξία των εισπρακτέων λογαριασμών. Το ποσό αντιπροσωπεύει την αξία των εισπρακτέων λογαριασμών για τους οποίους μια εταιρεία δεν αναμένει να λάβει πληρωμή.
  • Έξοδα κακού χρέους Έξοδα κακού χρέους Τα έξοδα κακού χρέους είναι ο τρόπος με τον οποίο οι επιχειρήσεις λογοδοτούν για έναν εισπρακτέο λογαριασμό που δεν θα πληρωθεί. Το κακό χρέος προκύπτει όταν ένας πελάτης είτε δεν μπορεί να πληρώσει λόγω
  • Μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο Μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο Ένα μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο (NPA) είναι μια ταξινόμηση που χρησιμοποιείται από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για δάνεια και προκαταβολές στις οποίες το κεφάλαιο είναι ληξιπρόθεσμο και επί
  • Πιθανότητα αθέτησης Πιθανότητα αθέτησης Πιθανότητα αθέτησης (PD) είναι η πιθανότητα αθέτησης δανείων από τον δανειολήπτη και χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας από μια επένδυση.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις