Τρέχων τύπος αναλογίας - Παραδείγματα, τρόπος υπολογισμού της τρέχουσας αναλογίας

Ο τρέχων λόγος, επίσης γνωστός ως κεφάλαιο κίνησης, Καθαρό κεφάλαιο κίνησης Καθαρό κεφάλαιο κίνησης (NWC) είναι η διαφορά μεταξύ των τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας (καθαρά από μετρητά) και των τρεχουσών υποχρεώσεων (χωρίς καθαρό χρέος) στον ισολογισμό της. Είναι ένα μέτρο της ρευστότητας μιας εταιρείας και της ικανότητάς της να εκπληρώνει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Η ιδανική θέση είναι η αναλογία, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να εκπληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της που οφείλονται εντός ενός έτους. Ο λόγος λαμβάνει υπόψη το βάρος του συνόλου των τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων Τρέχον ενεργητικό Τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία είναι όλα τα περιουσιακά στοιχεία που μπορούν λογικά να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους. Συνήθως χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της ρευστότητας μιας εταιρείας.έναντι του συνόλου των τρεχουσών υποχρεώσεων Τρέχουσες υποχρεώσεις Οι τρέχουσες υποχρεώσεις είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μιας επιχειρηματικής οντότητας που οφείλονται και καταβάλλονται εντός ενός έτους. Μια εταιρεία τα εμφανίζει στον ισολογισμό. Μια ευθύνη προκύπτει όταν μια εταιρεία έχει υποβληθεί σε μια συναλλαγή που έχει δημιουργήσει προσδοκίες για μελλοντική εκροή μετρητών ή άλλων οικονομικών πόρων. . Δείχνει την οικονομική υγεία μιας εταιρείας και πώς μπορεί να μεγιστοποιήσει τη ρευστότητα των τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων της για τον διακανονισμό χρεών και υποχρεώσεων. Ο τύπος Current Ratio (παρακάτω) μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να μετρηθεί εύκολα η ρευστότητα μιας εταιρείας.Δείχνει την οικονομική υγεία μιας εταιρείας και πώς μπορεί να μεγιστοποιήσει τη ρευστότητα των τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων της για τον διακανονισμό χρεών και υποχρεώσεων. Ο τύπος Current Ratio (παρακάτω) μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να μετρηθεί εύκολα η ρευστότητα μιας εταιρείας.Δείχνει την οικονομική υγεία μιας εταιρείας και πώς μπορεί να μεγιστοποιήσει τη ρευστότητα των τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων της για τον διακανονισμό χρεών και υποχρεώσεων. Ο τύπος Current Ratio (παρακάτω) μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να μετρηθεί εύκολα η ρευστότητα μιας εταιρείας.

διάγραμμα τύπου τρέχουσας αναλογίας

Εικόνα: Μάθημα βασικών χρηματοοικονομικών αναλύσεων χρηματοδότησης

Τρέχων τύπος αναλογίας

Ο τύπος Τρέχουσα αναλογία είναι:

Τρέχουσα αναλογία = Τρέχον ενεργητικό / Τρέχουσες υποχρεώσεις

Παράδειγμα του τρέχοντος τύπου αναλογίας

Εάν μια επιχείρηση κατέχει:

  • Μετρητά = 15 εκατομμύρια δολάρια
  • Εμπορεύσιμοι τίτλοι = 20 εκατομμύρια δολάρια
  • Απόθεμα = 25 εκατομμύρια δολάρια
  • Βραχυπρόθεσμο χρέος = 15 εκατομμύρια δολάρια
  • Υποχρεώσεις λογαριασμών = 15 εκατομμύρια δολάρια

Τρέχον ενεργητικό = 15 + 20 + 25 = 60 εκατομμύρια

Τρέχουσες υποχρεώσεις = 15 + 15 = 30 εκατομμύρια

Τρέχουσα αναλογία = 60 εκατομμύρια / 30 εκατομμύρια = 2.0x

Η επιχείρηση έχει σήμερα τρέχουσα αναλογία 2, που σημαίνει ότι μπορεί εύκολα να εξοφλήσει κάθε δολάριο με δάνειο ή λογαριασμούς πληρωτέους δύο φορές. Ένα ποσοστό μεγαλύτερο από 1 υποδηλώνει οικονομική ευημερία για την εταιρεία. Δεν υπάρχει κανένα πλεονέκτημα σε αυτό που είναι «πάρα πολύ», καθώς μπορεί να εξαρτάται πολύ από τη βιομηχανία, ωστόσο, μια πολύ υψηλή τρέχουσα αναλογία μπορεί να υποδηλώνει ότι μια εταιρεία αφήνει υπερβολικά μετρητά αχρησιμοποίητα αντί να επενδύει στην ανάπτυξη της επιχείρησής της.

Κατεβάστε το Πρότυπο δωρεάν τρέχουσας αναλογίας

Εισαγάγετε το όνομα και το email σας στην παρακάτω φόρμα και κατεβάστε το δωρεάν πρότυπο τώρα! Μπορείτε να περιηγηθείτε σε όλα τα δωρεάν πρότυπα Excel Πρότυπα Excel και οικονομικού μοντέλου Λήψη δωρεάν προτύπων χρηματοοικονομικού μοντέλου - Η βιβλιοθήκη υπολογιστικών φύλλων χρηματοοικονομικών περιλαμβάνει ένα πρότυπο οικονομικού μοντέλου 3 καταστάσεων, μοντέλο DCF, πρόγραμμα χρεών, πρόγραμμα απόσβεσης, κεφαλαιουχικές δαπάνες, τόκους, προϋπολογισμούς, έξοδα, προβλέψεις, γραφήματα , γραφήματα, χρονοδιαγράμματα, αποτίμηση, συγκρίσιμη ανάλυση εταιρείας, περισσότερα πρότυπα Excel για να βρείτε περισσότερους τρόπους για να βοηθήσετε την οικονομική σας ανάλυση.

Υπολογιστής τρέχουσας αναλογίας

Τύπος τρέχοντος λόγου - Τι είναι τα τρέχοντα στοιχεία

Τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία είναι πόροι που μπορούν γρήγορα να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους ή λιγότερο. Περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

  • Μετρητά - νόμιμοι λογαριασμοί, νομίσματα, επιταγές που δεν έχουν κατατεθεί από πελάτες, λογαριασμοί επιταγών και ταμιευτηρίου, μικρά μετρητά
  • Ταμειακά ισοδύναμα Ταμειακά ισοδύναμα Τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα είναι τα πιο ρευστά από όλα τα περιουσιακά στοιχεία στον ισολογισμό. Τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τους τίτλους της χρηματαγοράς, τις αποδοχές του τραπεζίτη - Εταιρικοί ή κρατικοί τίτλοι με διάρκεια 90 ημερών ή λιγότερο
  • Εμπορεύσιμοι τίτλοι Εμπορεύσιμοι τίτλοι Οι εμπορεύσιμοι τίτλοι είναι απεριόριστα βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά μέσα που εκδίδονται είτε για μετοχικούς τίτλους είτε για χρεωστικούς τίτλους μιας εισηγμένης εταιρείας. Η εκδίδουσα εταιρεία δημιουργεί αυτά τα μέσα για τον ρητό σκοπό της συγκέντρωσης κεφαλαίων για περαιτέρω χρηματοδότηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και επέκτασης. - Κοινές μετοχές, προνομιούχα μετοχές, κρατικά και εταιρικά ομόλογα με ημερομηνία λήξης 1 έτους ή λιγότερο
  • Λογαριασμοί εισπρακτέοι Λογαριασμοί Εισπρακτέοι Λογαριασμοί Εισπρακτέοι (AR) αντιπροσωπεύουν τις πιστωτικές πωλήσεις μιας επιχείρησης, οι οποίες δεν έχουν ακόμη πληρωθεί πλήρως από τους πελάτες της, ένα τρέχον περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό. Οι εταιρείες επιτρέπουν στους πελάτες τους να πληρώνουν σε εύλογο, παρατεταμένο χρονικό διάστημα, υπό την προϋπόθεση ότι έχουν συμφωνηθεί οι όροι. - Χρήματα που οφείλονται στην εταιρεία από πελάτες και που οφείλονται εντός ενός έτους - Αυτή η καθαρή αξία θα πρέπει να είναι μετά την αφαίρεση της πρόβλεψης για επισφαλείς λογαριασμούς (κακή πίστωση)
  • Εισπρακτέες σημειώσεις Εισπρακτέες σημειώσεις Οι εισπρακτέες σημειώσεις είναι γραπτές χρεωστικές σημειώσεις που δίνουν στον κάτοχο ή στον κομιστή το δικαίωμα να λάβει το ποσό που περιγράφεται σε μια συμφωνία. Τα χαρτονομίσματα είναι γραπτή υπόσχεση για πληρωμή μετρητών σε άλλο μέρος κατά ή πριν από μια καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία. Εάν η απαίτηση είναι απαιτητή εντός ενός έτους, τότε αντιμετωπίζεται ως κυκλοφορούν ενεργητικό στον ισολογισμό. - Χρέος που λήγει εντός ενός έτους
  • Λοιπές απαιτήσεις - Ασφαλιστικές απαιτήσεις, προκαταβολές μετρητών υπαλλήλων, επιστροφές φόρου εισοδήματος
  • Inventory Inventory Inventory είναι ένας λογαριασμός τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων που βρίσκεται στον ισολογισμό, που αποτελείται από όλες τις πρώτες ύλες, τις εργασίες σε εξέλιξη και τα τελικά προϊόντα που έχει συσσωρεύσει μια εταιρεία. Συχνά θεωρείται το πιο ρευστό από όλα τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία - επομένως, εξαιρείται από τον αριθμητή στον υπολογισμό της γρήγορης αναλογίας. - Πρώτες ύλες, επεξεργασία, έτοιμα προϊόντα, προμήθειες κατασκευής / συσκευασίας
  • Είδη γραφείου - Πόροι γραφείου όπως χαρτί, στυλό και εξοπλισμός που αναμένεται να καταναλωθούν εντός ενός έτους
  • Προπληρωμένα έξοδα Προπληρωμένα έξοδα Τα προπληρωμένα έξοδα αντιπροσωπεύουν δαπάνες που δεν έχουν ακόμη καταγραφεί από μια εταιρεία ως έξοδο, αλλά έχουν πληρωθεί εκ των προτέρων. Σε άλλα - Ασφάλιστρα που δεν έχουν λήξει, προκαταβολές για μελλοντικές αγορές

Τύπος τρέχουσας αναλογίας - Τι είναι οι τρέχουσες υποχρεώσεις;

Οι τρέχουσες υποχρεώσεις είναι επιχειρηματικές υποχρεώσεις που οφείλονται στους προμηθευτές και τους πιστωτές και άλλες πληρωμές που οφείλονται εντός ενός έτους. Αυτό περιλαμβάνει:

  • Σημειώσεις πληρωτέες Σημειώσεις Πληρωτέες Σημειώσεις Πληρωτέες είναι γραπτές συμβάσεις (χαρτονομίσματα) στις οποίες ένα μέρος συμφωνεί να πληρώσει στο άλλο μέρος ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό Εναλλακτικά, ένα πληρωτέο σημείωμα είναι ένα δάνειο μεταξύ δύο μερών. Δείτε τα απαιτούμενα στοιχεία μιας σημείωσης και παραδειγμάτων. - Τόκοι και το κύριο μέρος των δανείων που θα καταβληθούν εντός ενός έτους
  • Λογαριασμοί πληρωτέοι Λογαριασμοί Πληρωτέοι Λογαριασμοί πληρωτέοι είναι μια ευθύνη που προκύπτει όταν ένας οργανισμός λαμβάνει αγαθά ή υπηρεσίες από τους προμηθευτές του με πίστωση. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί αναμένεται να εξοφληθούν εντός ενός έτους ή εντός ενός κύκλου λειτουργίας (όποιο είναι μεγαλύτερο). Η AP θεωρείται μία από τις πιο ρευστές μορφές τρεχουσών υποχρεώσεων ή πληρωτέες συναλλαγές - Πίστωση που προκύπτει από την αγορά εμπορευμάτων, πρώτων υλών, προμηθειών ή χρήσης υπηρεσιών και υπηρεσιών κοινής ωφέλειας
  • Δεδουλευμένα έξοδα Δεδουλευμένα έξοδα Τα δεδουλευμένα έξοδα είναι έξοδα που αναγνωρίζονται ακόμη και αν δεν έχουν καταβληθεί μετρητά. Αυτά τα έξοδα συνήθως συνδυάζονται έναντι εσόδων μέσω της αρχής αντιστοίχισης από το GAAP (Γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές). - Πληρωτέοι φόροι μισθοδοσίας, πληρωτέοι φόροι εισοδήματος, πληρωτέοι τόκοι και οτιδήποτε άλλο έχει συσσωρευτεί Λογιστική σε δεδουλευμένη λογιστική Στη λογιστική λογιστική ή στη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, τα δεδουλευμένα αναφέρονται στην καταγραφή των εσόδων που μπορεί να κερδίσει μια εταιρεία, αλλά δεν έχει ακόμη λάβει, ή τα έξοδα για, αλλά δεν λαμβάνεται τιμολόγιο
  • Αναβαλλόμενα έσοδα Αναβαλλόμενα έσοδα Τα αναβαλλόμενα έσοδα δημιουργούνται όταν μια εταιρεία λαμβάνει πληρωμή για αγαθά ή / και υπηρεσίες που δεν έχει ακόμη κερδίσει. Στη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, τα έσοδα αναγνωρίζονται μόνο όταν κερδίζονται. Εάν ένας πελάτης πληρώσει για αγαθά / υπηρεσίες εκ των προτέρων, η εταιρεία δεν καταγράφει κανένα έσοδο στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της και αντίθετα καταγράφει α - Έσοδα για τα οποία έχει πληρωθεί η εταιρεία για τα οποία θα αποκτηθούν στο μέλλον όταν η εταιρεία ικανοποιεί την αναγνώριση εσόδων Αναγνώριση εσόδων Η αναγνώριση εσόδων είναι μια λογιστική αρχή που περιγράφει τους συγκεκριμένους όρους υπό τους οποίους αναγνωρίζονται τα έσοδα. Θεωρητικά, υπάρχει ένα ευρύ φάσμα πιθανών σημείων στα οποία τα έσοδα μπορούν να αναγνωριστούν. Αυτός ο οδηγός αναφέρεται στις αρχές αναγνώρισης τόσο για τα ΔΠΧΠ όσο και για το US GAAP. απαιτήσεις

Γιατί να χρησιμοποιήσετε τον τύπο τρέχουσας αναλογίας;

Αυτός ο τρέχων λόγος ταξινομείται με πολλές άλλες οικονομικές μετρήσεις γνωστές ως δείκτες ρευστότητας. Αυτές οι αναλογίες αξιολογούν όλες τις λειτουργίες μιας εταιρείας ως προς το πόσο οικονομικά σταθερή είναι η εταιρεία σε σχέση με το ανεξόφλητο χρέος της. Η γνώση της τρέχουσας αναλογίας είναι ζωτικής σημασίας στη λήψη αποφάσεων για επενδυτές, πιστωτές και προμηθευτές μιας εταιρείας. Η τρέχουσα αναλογία είναι ένα σημαντικό εργαλείο για την αξιολόγηση της βιωσιμότητας του επιχειρηματικού τους ενδιαφέροντος.

Άλλοι σημαντικοί δείκτες ρευστότητας περιλαμβάνουν:

  • Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio Η οξύ-δοκιμαστική αναλογία, επίσης γνωστή ως γρήγορη αναλογία, είναι ένας δείκτης ρευστότητας που μετρά πόσο επαρκή βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας μπορεί να καλύψει τρέχουσες υποχρεώσεις
  • Γρήγορη αναλογία Γρήγορη αναλογία Η γρήγορη αναλογία, επίσης γνωστή ως δοκιμή οξέος, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να πληρώνει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με περιουσιακά στοιχεία εύκολα μετατρέψιμα σε μετρητά

Ακολουθεί μια επεξήγηση βίντεο για τον τρόπο υπολογισμού της τρέχουσας αναλογίας και γιατί έχει σημασία όταν πραγματοποιείτε ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων Ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων Πώς να εκτελέσετε την ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων. Αυτός ο οδηγός θα σας διδάξει να κάνετε ανάλυση οικονομικής κατάστασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, του ισολογισμού και της κατάστασης ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων περιθωρίων, δεικτών, ανάπτυξης, ρευστότητας, μόχλευσης, ποσοστών απόδοσης και κερδοφορίας. .

Βίντεο: Μαθήματα Οικονομικής Ανάλυσης Οικονομικών

Επιπρόσθετοι πόροι

Σας ευχαριστούμε που διαβάσατε αυτόν τον οδηγό για να κατανοήσετε τον τρέχοντα τύπο αναλογίας. Το Finance είναι ο επίσημος παγκόσμιος πάροχος του Financial Modeling & Valuation Analyst (FVMA) ® FMVA® Certification. Συμμετάσχετε σε 350.600+ μαθητές που εργάζονται για εταιρείες όπως οι Amazon, JP Morgan και Ferrari. Για να συνεχίσετε να εκπαιδεύεστε και να προωθείτε τη χρηματοοικονομική σας καριέρα, αυτοί οι πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Πρότυπο γρήγορης αναλογίας Πρότυπο γρήγορης αναλογίας Αυτό το πρότυπο γρήγορης αναλογίας σας βοηθά να υπολογίσετε τη γρήγορη αναλογία δεδομένου του ποσού μετρητών, εμπορεύσιμων τίτλων, εισπρακτέων λογαριασμών και πληρωτέων λογαριασμών. Η Γρήγορη αναλογία, επίσης γνωστή ως οξύ-δοκιμή ή δείκτης ρευστότητας, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να πληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της, έχοντας περιουσιακά στοιχεία που είναι εύκολα
  • Καθαρή εκκαθάριση περιουσιακών στοιχείων Καθαρή ρευστοποίηση περιουσιακών στοιχείων Η καθαρή ρευστοποίηση περιουσιακών στοιχείων ή η καθαρή διάλυση περιουσιακών στοιχείων είναι η διαδικασία με την οποία μια επιχείρηση πωλεί τα περιουσιακά της στοιχεία και παύει να λειτουργεί μετά. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία είναι η πλεονάζουσα αξία των περιουσιακών στοιχείων μιας επιχείρησης έναντι των υποχρεώσεών της. Ωστόσο, τα έσοδα που προκύπτουν από την πώληση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων στην αγορά ενδέχεται να διαφέρουν από την καταγεγραμμένη λογιστική τους αξία.
  • Πρότυπο τιμής εκκαθάρισης Πρότυπο αξίας ρευστοποίησης Αυτό το πρότυπο αξίας εκκαθάρισης σάς βοηθά να υπολογίσετε την αξία εκκαθάρισης δεδομένης των συνολικών υποχρεώσεων και περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας σε αξία δημοπρασίας. Η αξία εκκαθάρισης είναι μια εκτίμηση της τελικής αξίας που θα λαμβάνεται από τον κάτοχο των χρηματοοικονομικών μέσων κατά την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου, συνήθως υπό μια διαδικασία ταχείας πώλησης. Μια επιχείρηση
  • Τι είναι το οικονομικό μοντέλο; Τι είναι το Financial Modeling Το χρηματοοικονομικό μοντέλο πραγματοποιείται στο Excel για να προβλέψει την οικονομική απόδοση μιας εταιρείας. Επισκόπηση του τι είναι το χρηματοοικονομικό μοντέλο, πώς και γιατί να φτιάξετε ένα μοντέλο.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις