Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία - Επισκόπηση, κανόνες, κεφαλαιακές απαιτήσεις

Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι ένας τραπεζικός όρος που αναφέρεται σε ένα σύστημα ταξινόμησης περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του ελάχιστου κεφαλαίου που πρέπει να διατηρούν οι τράπεζες ως αποθεματικό για τη μείωση του κινδύνου αφερεγγυότητας. Οι τράπεζες αντιμετωπίζουν τον κίνδυνο χρεοκοπίας των δανειοληπτών ή αδυναμίας επένδυσης και η διατήρηση ενός ελάχιστου ποσού κεφαλαίου βοηθά στην άμβλυνση των κινδύνων.

Οι διαφορετικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων που κατέχουν οι τράπεζες έχουν διαφορετικούς συντελεστές στάθμισης κινδύνου και η προσαρμογή των περιουσιακών στοιχείων από το επίπεδο κινδύνου τους επιτρέπει στις τράπεζες να προεξοφλούν περιουσιακά στοιχεία χαμηλού κινδύνου. Για παράδειγμα, περιουσιακά στοιχεία όπως ομόλογα Debenture A Debenture είναι ένα ακάλυπτο χρέος ή ομόλογα που αποπληρώνουν ένα καθορισμένο χρηματικό ποσό συν τόκους στους ομολογιούχους κατά τη λήξη. Το ομόλογο είναι ένα μακροπρόθεσμο χρεωστικό μέσο που εκδίδεται από εταιρείες και κυβερνήσεις για να εξασφαλίσει νέα κεφάλαια ή κεφάλαια. Τα κουπόνια ή τα επιτόκια προσφέρονται ως αποζημίωση στον δανειστή. φέρουν υψηλότερο συντελεστή κινδύνου από τα κρατικά ομόλογα, τα οποία θεωρούνται χαμηλού κινδύνου και έχουν συντελεστή στάθμισης 0%.

Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία

Κατανόηση των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων

Κατά τον υπολογισμό των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων μιας τράπεζας, τα περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται πρώτα σε διαφορετικές κατηγορίες με βάση το επίπεδο κινδύνου και την πιθανότητα πρόκλησης ζημίας. Το χαρτοφυλάκιο δανείων των τραπεζών, μαζί με άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως μετρητά και επενδύσεις, μετράται για να προσδιοριστεί το συνολικό επίπεδο κινδύνου της τράπεζας. Αυτή η μέθοδος προτιμάται από την Επιτροπή της Βασιλείας επειδή περιλαμβάνει κινδύνους εκτός ισολογισμού. Διευκολύνει επίσης τη σύγκριση τραπεζών από διαφορετικές χώρες σε όλο τον κόσμο.

Τα περιουσιακά στοιχεία που κινδυνεύουν, όπως τα μη εξασφαλισμένα δάνεια, παρουσιάζουν υψηλότερο κίνδυνο αθέτησης και, επομένως, έχουν υψηλότερο συντελεστή κινδύνου από τα περιουσιακά στοιχεία, όπως τα μετρητά και οι λογαριασμοί του Δημοσίου, Γραμμάτια Δημοσίου Λογαριασμού (T-Bills) (ή T-Bills για συντομία) είναι ένα βραχυπρόθεσμο χρηματοοικονομικό μέσο που εκδίδεται από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ με περιόδους λήξης που κυμαίνονται από λίγες ημέρες έως 52 εβδομάδες (ένα έτος). Θεωρούνται από τις ασφαλέστερες επενδύσεις δεδομένου ότι υποστηρίζονται από την πλήρη πίστη και πίστη της κυβέρνησης των Ηνωμένων Πολιτειών. . Όσο υψηλότερο είναι το ποσό κινδύνου που διαθέτει ένα περιουσιακό στοιχείο, τόσο υψηλότερος είναι ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας και οι κεφαλαιακές απαιτήσεις. Από την άλλη πλευρά, οι λογαριασμοί του Δημοσίου διασφαλίζονται από την ικανότητα της εθνικής κυβέρνησης να παράγει έσοδα και υπόκεινται σε πολύ χαμηλότερες κεφαλαιακές απαιτήσεις από τα ακάλυπά δάνεια.

Καθορισμός κανόνων για τη στάθμιση των κινδύνων

Η Επιτροπή της Βασιλείας για την εποπτεία των τραπεζών (BCBS) είναι η παγκόσμια τραπεζική ρυθμιστική αρχή που θέτει τους κανόνες για τη στάθμιση των κινδύνων. Το πρώτο βήμα στη διεθνή τραπεζική ρύθμιση ξεκίνησε με τη δημοσίευση του πλαισίου της Βασιλείας I, το οποίο θέτει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις για τις τράπεζες. Ακολούθησε η δεύτερη συμφωνία της Βασιλείας του 2004, η οποία τροποποίησε τους τραπεζικούς κανονισμούς σχετικά με το ποσό των κεφαλαιακών τραπεζών που πρέπει να διατηρούν έναντι της έκθεσης σε κίνδυνο. Η Βασιλεία ΙΙ συνέστησε στις τράπεζες να διαθέτουν επαρκές κεφάλαιο που να είναι τουλάχιστον 8% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων.

Η οικονομική κρίση του 2007/08 αποκάλυψε τις ανεπάρκειες που υπήρχαν στον τραπεζικό κλάδο που οδήγησαν στην κατάρρευση των μεγάλων αμερικανικών τραπεζών. Η κύρια αιτία της κρίσης ήταν οι επενδύσεις σε στεγαστικά στεγαστικά δάνεια που είχαν υψηλότερο κίνδυνο αθέτησης από τους αναμενόμενους διαχειριστές τραπεζών - ή τουλάχιστον αναγνωρίστηκαν.

Μετά την παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση, η BCBS εισήγαγε τη Βασιλεία ΙΙΙ Βασιλεία ΙΙΙ. Η συμφωνία Βασιλεία ΙΙΙ είναι ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μεταρρυθμίσεων που αναπτύχθηκε από την Επιτροπή Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία (BCBS), με στόχο την ενίσχυση του πλαισίου, το οποίο αποσκοπούσε στην ενίσχυση της κεφαλαιακές απαιτήσεις των τραπεζών. Καθιέρωσε επίσης νέες απαιτήσεις για τη χρηματοδότηση της σταθερότητας και των ρευστών περιουσιακών στοιχείων. Η Βασιλεία III απαιτεί από τις τράπεζες να ομαδοποιούν τα περιουσιακά τους στοιχεία κατά κατηγορία κινδύνου, έτσι ώστε οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις να ταιριάζουν με το επίπεδο κινδύνου κάθε περιουσιακού στοιχείου. Το πλαίσιο έχει προγραμματιστεί να τεθεί σε πλήρη ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2022.

Πώς να αξιολογήσετε τον κίνδυνο περιουσιακών στοιχείων

Κατά τον προσδιορισμό του κινδύνου που συνδέεται με ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο που κατέχει μια τράπεζα, οι ρυθμιστικές αρχές λαμβάνουν υπόψη διάφορους παράγοντες. Για παράδειγμα, όταν το περιουσιακό στοιχείο που αξιολογείται είναι ένα εμπορικό δάνειο, η ρυθμιστική αρχή θα καθορίσει τη συνοχή αποπληρωμής του δανείου του δανειολήπτη και την ασφάλεια που χρησιμοποιείται ως εγγύηση για το δάνειο.

Από την άλλη πλευρά, κατά την αξιολόγηση ενός δανείου που χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση της κατασκευής παράκτιων συγκυριαρχιών, ο αξιολογητής θα εξετάσει τα πιθανά έσοδα από την πώληση (ή ενοικίαση) των condos και εάν η αξία τους είναι επαρκής για την αποπληρωμή του κεφαλαίου και των τόκων. Αυτό προϋποθέτει ότι τα condos χρησιμεύουν ως ασφάλεια για το δάνειο.

Εάν το περιουσιακό στοιχείο που εξετάζεται είναι νομοσχέδιο του Δημοσίου, η εκτίμηση θα διαφέρει από ένα εμπορικό δάνειο, δεδομένου ότι ένα νομοσχέδιο του Δημοσίου υποστηρίζεται από την ικανότητα της κυβέρνησης να δημιουργεί συνεχώς έσοδα. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει υψηλότερη οικονομική αξιοπιστία, η οποία μεταφράζεται σε χαμηλότερο κίνδυνο για την τράπεζα. Οι ρυθμιστικές αρχές απαιτούν από τις τράπεζες να κατέχουν εμπορικά δάνεια στον ισολογισμό τους για τη διατήρηση υψηλότερου ποσού κεφαλαίου, ενώ οι τράπεζες με γραμμάτια δημοσίου και άλλες επενδύσεις χαμηλού κινδύνου απαιτείται να διατηρούν πολύ λιγότερο κεφάλαιο.

Κεφαλαιακές απαιτήσεις για σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία

Οι κεφαλαιακές απαιτήσεις αναφέρονται στο ελάχιστο κεφάλαιο που υποχρεούνται να κατέχουν οι τράπεζες ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου των περιουσιακών στοιχείων που κατέχουν. Οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις που ορίζονται από ρυθμιστικούς οργανισμούς όπως η Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) Η Federal Reserve είναι η κεντρική τράπεζα των Ηνωμένων Πολιτειών και είναι η χρηματοοικονομική αρχή πίσω από τη μεγαλύτερη οικονομία της ελεύθερης αγοράς στον κόσμο. και η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) ξεκίνησε το 1930 και ανήκει στις κεντρικές τράπεζες διαφορετικών χωρών. Χρησιμεύει ως τράπεζα για τις κεντρικές τράπεζες-μέλη, και ο ρόλος του είναι να προωθήσει τη διεθνή νομισματική, χρηματοπιστωτική σταθερότητα και χρηματοοικονομική εταιρεία. Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών βασίζεται στο σκοπό να διασφαλίζει ότι οι τράπεζες διαθέτουν αρκετά κεφάλαια,ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου των περιουσιακών στοιχείων που κατέχουν. Το κεφάλαιο επιβαρύνει τα μετρητά εάν η τράπεζα υποστεί λειτουργικές ζημίες κατά τη διάρκεια των εργασιών.

Περισσότεροι πόροι

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Γραμμή κατανομής κεφαλαίου (CAL) και Βέλτιστο χαρτοφυλάκιο Γραμμή κατανομής κεφαλαίου (CAL) και Βέλτιστο χαρτοφυλάκιο Οδηγός βήμα προς βήμα για την κατασκευή της γραμμής κατανομής κεφαλαίου και κεφαλαίου (CAL) Η γραμμή κατανομής κεφαλαίου (CAL) είναι μια γραμμή που απεικονίζει γραφικά το προφίλ κινδύνου και ανταμοιβής των επικίνδυνων περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την εύρεση του βέλτιστου χαρτοφυλακίου.
  • Δομή κεφαλαίου Δομή κεφαλαίου Η δομή κεφαλαίου αναφέρεται στο ποσό του χρέους ή / και των ιδίων κεφαλαίων που χρησιμοποιεί μια επιχείρηση για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων της και τη χρηματοδότηση των περιουσιακών στοιχείων της. Η κεφαλαιακή διάρθρωση μιας εταιρείας
  • Αφερεγγυότητα Αφερεγγυότητα Η αφερεγγυότητα αναφέρεται στην κατάσταση κατά την οποία μια επιχείρηση ή ένα άτομο δεν είναι σε θέση να εκπληρώσει τις οικονομικές υποχρεώσεις προς τους πιστωτές καθώς καθίστανται απαιτητές οι χρεώσεις. Η αφερεγγυότητα είναι κατάσταση οικονομικής δυσχέρειας, ενώ η πτώχευση αποτελεί νομική διαδικασία.
  • Market Risk Premium Market Risk Premium Το ασφάλιστρο κινδύνου αγοράς είναι η πρόσθετη απόδοση που αναμένει ένας επενδυτής από την κατοχή ενός χαρτοφυλακίου επικίνδυνων αγορών αντί για περιουσιακά στοιχεία χωρίς κίνδυνο.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις