Αναλογία μετρητών - Επισκόπηση, παράδειγμα, δωρεάν λήψη προτύπου

Ο δείκτης μετρητών, που μερικές φορές αναφέρεται ως δείκτης ταμειακών στοιχείων ενεργητικού, είναι μια μέτρηση ρευστότητας που υποδηλώνει την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Μια εταιρεία τα εμφανίζει στον ισολογισμό. Μια ευθύνη προκύπτει όταν μια εταιρεία έχει υποβληθεί σε μια συναλλαγή που έχει δημιουργήσει προσδοκίες για μελλοντική εκροή μετρητών ή άλλων οικονομικών πόρων. με τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα. Σε σύγκριση με άλλους δείκτες ρευστότητας όπως ο τρέχων λόγος Τύπος τρέχοντος λόγου Ο τρέχων δείκτης τύπος είναι = Τρέχον ενεργητικό / Τρέχουσες υποχρεώσεις. Ο τρέχων δείκτης, επίσης γνωστός ως λόγος κεφαλαίου κίνησης, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να εκπληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της που οφείλονται εντός ενός έτους.Ο λόγος λαμβάνει υπόψη το βάρος των συνολικών τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων έναντι των συνολικών τρεχουσών υποχρεώσεων. Δείχνει την οικονομική υγεία μιας εταιρείας και γρήγορη αναλογία Γρήγορη αναλογία Η Γρήγορη αναλογία, γνωστή και ως οξύ-τεστ, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να πληρώνει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με περιουσιακά στοιχεία εύκολα μετατρέψιμα σε μετρητά, η αναλογία μετρητών είναι αυστηρότερο, πιο συντηρητικό μέτρο, επειδή στον υπολογισμό χρησιμοποιούνται μόνο μετρητά και ισοδύναμα μετρητών - τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας.πιο συντηρητικό μέτρο, επειδή στον υπολογισμό χρησιμοποιούνται μόνο μετρητά και ισοδύναμα μετρητών - τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας.πιο συντηρητικό μέτρο, επειδή στον υπολογισμό χρησιμοποιούνται μόνο μετρητά και ισοδύναμα μετρητών - τα πιο ρευστά περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας.

Αναλογία μετρητών

Τύπος

Ο τύπος για τον υπολογισμό της αναλογίας μετρητών έχει ως εξής:

Τύπος αναλογίας μετρητών

Που:

  • Τα μετρητά περιλαμβάνουν νόμιμο χρήμα (νομίσματα και νόμισμα) και καταθέσεις ζήτησης (επιταγές, λογαριασμός επιταγών, τραπεζικά σχέδια κ.λπ.).
  • Ταμειακά ισοδύναμα είναι περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά γρήγορα. Ταμειακά ισοδύναμα Ταμειακά ισοδύναμα Τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα είναι τα πιο ρευστά από όλα τα περιουσιακά στοιχεία στον ισολογισμό. Τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τους τίτλους της χρηματαγοράς, οι αποδοχές των τραπεζιτών είναι εύκολα μετατρέψιμες και υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο. Στα παραδείγματα περιλαμβάνονται λογαριασμοί ταμιευτηρίου, T-λογαριασμοί Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (ή T-Bills για συντομία) είναι ένα βραχυπρόθεσμο χρηματοοικονομικό μέσο που εκδίδεται από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ με περιόδους λήξης που κυμαίνονται από μερικές ημέρες έως 52 εβδομάδες (ένα έτος). Θεωρούνται από τις ασφαλέστερες επενδύσεις δεδομένου ότι υποστηρίζονται από την πλήρη πίστη και πίστη της κυβέρνησης των Ηνωμένων Πολιτειών. , και μέσα χρηματαγοράς.
  • Οι τρέχουσες υποχρεώσεις είναι υποχρεώσεις που οφείλονται εντός ενός έτους. Παραδείγματα περιλαμβάνουν βραχυπρόθεσμο χρέος, πληρωτέους λογαριασμούς Λογαριασμούς πληρωτέοι Λογαριασμοί πληρωτέοι είναι μια υποχρέωση που προκύπτει όταν ένας οργανισμός λαμβάνει αγαθά ή υπηρεσίες από τους προμηθευτές του με πίστωση. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί αναμένεται να εξοφληθούν εντός ενός έτους ή εντός ενός κύκλου λειτουργίας (όποιο είναι μεγαλύτερο). Η AP θεωρείται μία από τις πιο ρευστές μορφές τρεχουσών υποχρεώσεων και δεδουλευμένων υποχρεώσεων.

Παράδειγμα

Ο ισολογισμός της εταιρείας Α παραθέτει τα ακόλουθα στοιχεία:

  • Μετρητά: 10.000 $
  • Ισοδύναμα μετρητών: 20.000 $
  • Εισπρακτέοι λογαριασμοί: 5.000 $
  • Απόθεμα: 30.000 $
  • Ακίνητα και εξοπλισμός: 50.000 $
  • Πληρωτέοι λογαριασμοί: 12.000 $
  • Βραχυπρόθεσμο χρέος: 10.000 $
  • Μακροπρόθεσμο χρέος: 20.000 $

Ο λόγος για την εταιρεία Α θα υπολογιστεί ως εξής:

Παράδειγμα αναλογίας μετρητών

Το παραπάνω σχήμα δείχνει ότι η Εταιρεία Α διαθέτει αρκετά μετρητά και ισοδύναμα μετρητών για να εξοφλήσει το 136% των τρεχουσών υποχρεώσεών της. Η εταιρεία Α είναι πολύ ρευστή και μπορεί εύκολα να χρηματοδοτήσει το χρέος της.

Στιγμιότυπο οθόνης προτύπου αναλογίας μετρητών

Κατεβάστε το δωρεάν πρότυπο

Εισαγάγετε το όνομα και το email σας στην παρακάτω φόρμα και κατεβάστε το δωρεάν πρότυπο αναλογίας τώρα!

Ερμηνεία της αναλογίας μετρητών

Ο δείκτης μετρητών δείχνει στους πιστωτές, τους αναλυτές και τους επενδυτές το ποσοστό των τρεχουσών υποχρεώσεων μιας εταιρείας που μετρητά Τα μετρητά Χρηματοδότηση και λογιστική, τα μετρητά αναφέρονται σε χρήματα (νόμισμα) που είναι άμεσα διαθέσιμα για χρήση. Μπορεί να διατηρηθεί σε φυσική μορφή, ψηφιακή μορφή ή να επενδυθεί σε ένα βραχυπρόθεσμο προϊόν χρηματαγοράς. Στα οικονομικά, τα μετρητά αναφέρονται μόνο σε χρήματα που είναι στη φυσική μορφή. και ταμειακά ισοδύναμα θα καλύψουν. Μια αναλογία άνω του 1 σημαίνει ότι μια εταιρεία θα είναι σε θέση να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της με μετρητά και ισοδύναμα μετρητών και να έχει απομείνει κεφάλαια.

Οι πιστωτές προτιμούν έναν υψηλό δείκτη μετρητών, καθώς δείχνει ότι μια εταιρεία μπορεί εύκολα να εξοφλήσει το χρέος της. Αν και δεν υπάρχει ιδανικό σχήμα, συνήθως προτιμάται λόγος όχι μικρότερος από 0,5 προς 1. Ο δείκτης μετρητών παρέχει την πιο συντηρητική εικόνα της ρευστότητας μιας εταιρείας, αφού λαμβάνονται υπόψη μόνο τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα.

Είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσουμε ότι ο δείκτης μετρητών δεν παρέχει απαραιτήτως μια καλή χρηματοοικονομική ανάλυση μιας εταιρείας, επειδή οι επιχειρήσεις δεν διατηρούν συνήθως μετρητά και ισοδύναμα μετρητών στο ίδιο ποσό με τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Στην πραγματικότητα, κάνουν συνήθως κακή χρήση των περιουσιακών τους στοιχείων εάν κατέχουν μεγάλα χρηματικά ποσά στον ισολογισμό τους. Όταν τα μετρητά βρίσκονται στον ισολογισμό, δεν δημιουργεί απόδοση. Ως εκ τούτου, τα υπερβολικά μετρητά επανεπενδύονται συχνά για τους μετόχους για την επίτευξη υψηλότερων αποδόσεων.

Βασικές επιλογές

  • Ο δείκτης μετρητών είναι ένας δείκτης ρευστότητας που μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις με πολύ ρευστά περιουσιακά στοιχεία.
  • Σε σύγκριση με την τρέχουσα αναλογία και τη γρήγορη αναλογία, είναι ένα πιο συντηρητικό μέτρο της θέσης ρευστότητας μιας εταιρείας.
  • Δεν υπάρχει ιδανικό σχήμα, αλλά συνήθως προτιμάται αναλογία τουλάχιστον 0,5 προς 1.
  • Ο δείκτης μετρητών ενδέχεται να μην παρέχει μια καλή συνολική ανάλυση μιας εταιρείας, καθώς δεν είναι ρεαλιστικό για τις εταιρείες να κατέχουν μεγάλα ποσά μετρητών.

Σχετικές αναγνώσεις

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας στα χρηματοοικονομικά, οι ακόλουθοι πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio Η οξύ-δοκιμαστική αναλογία, επίσης γνωστή ως γρήγορη αναλογία, είναι ένας δείκτης ρευστότητας που μετρά πόσο επαρκή βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας μπορεί να καλύψει τρέχουσες υποχρεώσεις
  • Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Πώς να εκτελέσετε Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων. Αυτός ο οδηγός θα σας διδάξει να κάνετε ανάλυση οικονομικής κατάστασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, του ισολογισμού και της κατάστασης ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων περιθωρίων, δεικτών, ανάπτυξης, ρευστότητας, μόχλευσης, ποσοστών απόδοσης και κερδοφορίας.
  • Δείκτες χρηματοοικονομικής ανάλυσης Γλωσσάριο Λόγοι χρηματοοικονομικής ανάλυσης Γλωσσάριο Γλωσσάριο όρων και ορισμών για όρους κοινών οικονομικών αναλύσεων. Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε αυτούς τους σημαντικούς όρους.
  • Οδηγός χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης Χρηματοοικονομικό μοντέλο για αρχάριους Το χρηματοοικονομικό μοντέλο για αρχάριους είναι ο εισαγωγικός οδηγός μας για τη χρηματοοικονομική μοντελοποίηση - καλύπτουμε τον τρόπο δημιουργίας ενός μοντέλου, τύπων Excel, βέλτιστων πρακτικών και πολλά άλλα.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις