Αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας (CAR) - Επισκόπηση και παράδειγμα

Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας θέτει πρότυπα για τις τράπεζες Τραπεζική (Sell-Side) Καριέρα Οι τράπεζες, επίσης γνωστές ως Dealers ή συλλογικά ως Sell-Side, προσφέρουν ένα ευρύ φάσμα ρόλων όπως επενδυτική τραπεζική, έρευνα μετοχών, πωλήσεις και συναλλαγές κοιτάζοντας ικανότητα της τράπεζας να πληρώνει υποχρεώσεις και να ανταποκρίνεται σε πιστωτικούς κινδύνους και λειτουργικούς κινδύνους. Μια τράπεζα που έχει ένα καλό CAR έχει αρκετό κεφάλαιο για να απορροφήσει πιθανές απώλειες. Έτσι, έχει μικρότερο κίνδυνο να γίνει αφερέγγυος. Η αφερεγγυότητα είναι κατάσταση οικονομικής δυσχέρειας, ενώ η πτώχευση αποτελεί νομική διαδικασία. και χάνοντας τα χρήματα των καταθετών. Μετά την οικονομική κρίση το 2008,η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS) ξεκίνησε το 1930 και ανήκει στις κεντρικές τράπεζες διαφορετικών χωρών. Χρησιμεύει ως τράπεζα για τις κεντρικές τράπεζες-μέλη, και ο ρόλος του είναι να προωθήσει τη διεθνή νομισματική, χρηματοπιστωτική σταθερότητα και χρηματοοικονομική εταιρεία. Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών βασίζεται στην έναρξη αυστηρότερων απαιτήσεων CAR για την προστασία των καταθετών.

Μέτρηση του λόγου επάρκειας χρηματοοικονομικής υγείας (CAR)

Γρήγορα σημεία σύνοψης

  • Το Capital Adequacy Ratio (CAR) βοηθά να διασφαλιστεί ότι οι τράπεζες έχουν αρκετά κεφάλαια για να προστατεύσουν τα χρήματα των καταθετών.
  • Ο τύπος για το CAR είναι: (Κεφάλαιο Βαθμίδας 1 + Κεφάλαιο Βαθμίδας 2) / Σταθμισμένα στοιχεία κινδύνου
  • Οι κεφαλαιακές απαιτήσεις που καθορίζονται από το BIS έχουν γίνει πιο αυστηρές τα τελευταία χρόνια.

Τι είναι η φόρμουλα αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας;

Όπως φαίνεται παρακάτω, ο τύπος CAR είναι:

Τύπος φόρου κεφαλαιακής επάρκειας (CAR)

CAR = (Κεφάλαιο επιπέδου 1 + κεφάλαιο επιπέδου 2) / σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού

Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών διαχωρίζει το κεφάλαιο σε Βαθμίδα 1 και Βαθμίδα 2 με βάση τη λειτουργία και την ποιότητα του κεφαλαίου. Το κεφάλαιο επιπέδου 1 είναι ο πρωταρχικός τρόπος μέτρησης της οικονομικής υγείας μιας τράπεζας Περιλαμβάνει το μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο Τα ίδια κεφάλαια Τα ίδια κεφάλαια ορίζονται ως το ποσοστό της συνολικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας που μπορούν να απαιτηθούν από τους ιδιοκτήτες (αποκλειστική ιδιοκτησία ή εταιρική σχέση) και από τους μετόχους (εάν είναι εταιρεία). Υπολογίζεται αφαιρώντας όλες τις υποχρεώσεις από τη συνολική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου (ίδια κεφάλαια = περιουσιακά στοιχεία - υποχρεώσεις). και διατηρούμενα κέρδη Διατηρούμενα κέρδη Ο τύπος διατηρούμενων κερδών αντιπροσωπεύει όλα τα συσσωρευμένα καθαρά έσοδα που καθαρίζονται από όλα τα μερίσματα που καταβάλλονται στους μετόχους.Τα Διατηρούμενα Κέρδη αποτελούν μέρος των ιδίων κεφαλαίων στον ισολογισμό και αντιπροσωπεύουν το τμήμα των κερδών της επιχείρησης που δεν διανέμονται ως μερίσματα στους μετόχους, αλλά αντίθετα προορίζονται για επανεπένδυση, τα οποία γνωστοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις. Καθώς είναι το βασικό κεφάλαιο που διατηρείται σε αποθεματικά, το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 είναι ικανό να απορροφά ζημίες χωρίς να επηρεάζει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες. Από την άλλη πλευρά, το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 περιλαμβάνει επανεκτιμημένα αποθεματικά, μη γνωστά αποθεματικά και υβριδικά χρεόγραφα. Δεδομένου ότι αυτός ο τύπος κεφαλαίου έχει χαμηλότερη ποιότητα, είναι λιγότερο ρευστός και είναι πιο δύσκολο να μετρηθεί, είναι γνωστός ως συμπληρωματικό κεφάλαιο.Το κεφάλαιο επιπέδου 1 είναι ικανό να απορροφά ζημίες χωρίς να επηρεάζει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες. Από την άλλη πλευρά, το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 περιλαμβάνει επανεκτιμημένα αποθεματικά, μη γνωστά αποθεματικά και υβριδικά χρεόγραφα. Δεδομένου ότι αυτός ο τύπος κεφαλαίου έχει χαμηλότερη ποιότητα, είναι λιγότερο ρευστός και είναι πιο δύσκολο να μετρηθεί, είναι γνωστός ως συμπληρωματικό κεφάλαιο.Το κεφάλαιο Tier 1 είναι ικανό να απορροφά ζημίες χωρίς να επηρεάζει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες. Από την άλλη πλευρά, το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 περιλαμβάνει επανεκτιμημένα αποθεματικά, μη γνωστά αποθεματικά και υβριδικά χρεόγραφα. Δεδομένου ότι αυτός ο τύπος κεφαλαίου έχει χαμηλότερη ποιότητα, είναι λιγότερο ρευστός και είναι πιο δύσκολο να μετρηθεί, είναι γνωστός ως συμπληρωματικό κεφάλαιο.

Το κάτω μισό της εξίσωσης είναι σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού. Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι το άθροισμα των περιουσιακών στοιχείων μιας τράπεζας, σταθμισμένο ανά κίνδυνο. Οι τράπεζες έχουν συνήθως διαφορετικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων, όπως μετρητά, χρεόγραφα Ομολογιακό Τα χρεόγραφα είναι ένα ακάλυπτο χρέος ή ομόλογα που αποπληρώνουν ένα καθορισμένο χρηματικό ποσό συν τόκους στους ομολογιούχους κατά τη λήξη. Το ομόλογο είναι ένα μακροπρόθεσμο χρεωστικό μέσο που εκδίδεται από εταιρείες και κυβερνήσεις για να εξασφαλίσει νέα κεφάλαια ή κεφάλαια. Τα κουπόνια ή τα επιτόκια προσφέρονται ως αποζημίωση στον δανειστή. , και ομόλογα Ομόλογα Ομόλογα είναι τίτλοι σταθερού εισοδήματος που εκδίδονται από εταιρείες και κυβερνήσεις για την άντληση κεφαλαίων. Ο εκδότης ομολόγων δανείζεται κεφάλαιο από τον κάτοχο του ομολογιούχου και πραγματοποιεί σταθερές πληρωμές σε αυτούς με σταθερό (ή μεταβλητό) επιτόκιο για μια καθορισμένη περίοδο. , και κάθε κατηγορία περιουσιακών στοιχείων σχετίζεται με διαφορετικό επίπεδο κινδύνου.Η στάθμιση του κινδύνου αποφασίζεται με βάση την πιθανότητα μείωσης της αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου.

Οι τάξεις περιουσιακών στοιχείων που είναι ασφαλείς, όπως το δημόσιο χρέος, έχουν κίνδυνο στάθμισης κοντά στο 0%. Άλλα περιουσιακά στοιχεία που υποστηρίζονται από ελάχιστη ή καθόλου εξασφάλιση Η ασφάλεια είναι ένα περιουσιακό στοιχείο ή ιδιοκτησία που προσφέρει ένα άτομο ή οντότητα σε έναν δανειστή ως εγγύηση για ένα δάνειο. Χρησιμοποιείται ως τρόπος απόκτησης δανείου, ενεργώντας ως προστασία έναντι πιθανής απώλειας του δανειστή σε περίπτωση που ο οφειλέτης χρεοκοπήσει τις πληρωμές του. , όπως ομόλογα, έχουν υψηλότερη στάθμιση κινδύνου. Αυτό συμβαίνει επειδή υπάρχει μεγαλύτερη πιθανότητα η τράπεζα να μην είναι σε θέση να εισπράξει το δάνειο. Διαφορετική στάθμιση κινδύνου μπορεί επίσης να εφαρμοστεί στην ίδια κατηγορία περιουσιακών στοιχείων. Για παράδειγμα, εάν μια τράπεζα έχει δανείσει χρήματα σε τρεις διαφορετικές εταιρείες, τα δάνεια μπορεί να έχουν διαφορετικό συντελεστή στάθμισης βάσει της ικανότητας κάθε εταιρείας να αποπληρώσει το δάνειο της.

Υπολογισμός της αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας (CAR) - λειτουργικό παράδειγμα

Ας δούμε ένα παράδειγμα της Τράπεζας Α. Ακολουθούν οι πληροφορίες για το Κεφάλαιο Βαθμίδας 1 και 2 της Τράπεζας Α, καθώς και τους κινδύνους που σχετίζονται με τα περιουσιακά τους στοιχεία.

Ποσό κεφαλαίου επιπέδου 1 & 2 της Τράπεζας Α

Ποσό ενεργητικού και αντίστοιχος κίνδυνος της Τράπεζας Α

Η Τράπεζα Α έχει τρεις τύπους περιουσιακών στοιχείων: Ομόλογα, στεγαστικά δάνεια και δάνειο προς την κυβέρνηση. Για τον υπολογισμό των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων, το πρώτο βήμα είναι να πολλαπλασιαστεί το ποσό κάθε περιουσιακού στοιχείου με την αντίστοιχη στάθμιση κινδύνου:

  • Ομόλογα: 9.000 $ * 90% = 8.100 $
  • Υποθήκη: 45.000 $ * 75% = 33.750 $
  • Δάνειο προς την κυβέρνηση: 4.000 $ * 0% = 0 $

Καθώς το δάνειο προς την κυβέρνηση δεν φέρει κανένα κίνδυνο, συνεισφέρει 0 $ στα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία.

Το δεύτερο βήμα είναι να προσθέσετε τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία για να φτάσετε στο σύνολο:

  • Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία: 8.100 $ + 33.750 $ + 0 $ = 41.850 $

Ο υπολογισμός μπορεί να γίνει εύκολα στο Excel χρησιμοποιώντας το SUMPRODUCT SUMPRODUCT Η συνάρτηση SUMPRODUCT κατηγοριοποιείται στις συναρτήσεις Excel Math και Trigonometry. Η συνάρτηση πολλαπλασιάζει τα αντίστοιχα συστατικά ενός δεδομένου πίνακα και στη συνέχεια επιστρέφει το άθροισμα των προϊόντων. Το SUMPRODUCT είναι ένας πολύ εύχρηστος τύπος καθώς μπορεί να χειριστεί τις συστοιχίες με διαφορετικούς τρόπους και να βοηθήσει στη σύγκριση της λειτουργίας δεδομένων.

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις λειτουργίες του Excel, ρίξτε μια ματιά στο δωρεάν μάθημα Excel του Finance.

Παράδειγμα της συνάρτησης Excel SUMPRODUCT

Ο Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας της Τράπεζας Α έχει ως εξής:

Υπολογισμοί αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας (CAR)

Που:

  • ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟ: 4.000 $ / 41.850 $ = 10%

Καθώς η Τράπεζα Α έχει CAR 10%, έχει αρκετά κεφάλαια για να αντισταθμίσει τις πιθανές απώλειες και να προστατεύσει τα χρήματα των καταθετών.

Ποιες είναι οι απαιτήσεις;

Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ Βασιλεία ΙΙΙ Η συμφωνία της Βασιλείας ΙΙΙ είναι ένα σύνολο χρηματοοικονομικών μεταρρυθμίσεων που αναπτύχθηκε από την Επιτροπή Βασιλείας για την εποπτεία των τραπεζών (BCBS), με στόχο την ενίσχυση, όλες οι τράπεζες υποχρεούνται να έχουν λόγο επάρκειας κεφαλαίου τουλάχιστον 8% . Δεδομένου ότι το Tier 1 Capital είναι πιο σημαντικό, οι τράπεζες πρέπει επίσης να έχουν ένα ελάχιστο ποσό αυτού του τύπου κεφαλαίου. Σύμφωνα με τη Βασιλεία III, το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 διαιρούμενο με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να είναι τουλάχιστον 6%.

Επιπρόσθετοι πόροι

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Bank Run Bank Run Μια τραπεζική εκτέλεση συμβαίνει όταν οι πελάτες αποσύρουν όλα τα χρήματά τους ταυτόχρονα από τους καταθετικούς τους λογαριασμούς σε ένα τραπεζικό ίδρυμα λόγω του φόβου ότι η τράπεζα
  • Οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες Οι οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες Οι οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες διαφέρουν από εκείνες των μη τραπεζών στο ότι οι τράπεζες χρησιμοποιούν πολύ περισσότερη μόχλευση από άλλες επιχειρήσεις και κερδίζουν μια διαφορά (τόκος) μεταξύ δανείων και καταθέσεων. Αυτός ο οδηγός θα συζητήσει τα στοιχεία γραμμής ισολογισμού και λογαριασμού αποτελεσμάτων που έχουν οι περισσότερες τράπεζες, καθώς και παραδείγματα για τον τρόπο λειτουργίας τους
  • Χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής Χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής Ένας χρηματοπιστωτικός διαμεσολαβητής αναφέρεται σε ένα ίδρυμα που ενεργεί ως μεσάζων μεταξύ δύο μερών προκειμένου να διευκολυνθεί μια χρηματοοικονομική συναλλαγή. Τα ιδρύματα που αναφέρονται συνήθως ως ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί περιλαμβάνουν εμπορικές τράπεζες, τράπεζες επενδύσεων, αμοιβαία κεφάλαια και συνταξιοδοτικά ταμεία.
  • Υπολογιστής αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας

Πρόσφατες δημοσιεύσεις