Τα μετρητά περιλαμβάνουν νόμιμο χρήμα, λογαριασμούς, κέρματα, επιταγές που λαμβάνονται αλλά δεν έχουν κατατεθεί, καθώς και λογαριασμούς επιταγών και ταμιευτηρίου. Ταμειακά ισοδύναμα είναι τυχόν βραχυπρόθεσμα επενδυτικά χρεόγραφα με περίοδο λήξης 90 ημερών ή λιγότερο. Περιλαμβάνουν τραπεζικά πιστοποιητικά κατάθεσης, αναλήψεις τραπεζών, λογαριασμούς Δημοσίου, εμπορικό χαρτί και άλλα μέσα χρηματαγοράς.
Τα μετρητά και τα ισοδύναμά τους διαφέρουν από άλλα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, όπως εμπορεύσιμα χρεόγραφα. Η εκδίδουσα εταιρεία δημιουργεί αυτά τα μέσα για τον συγκεκριμένο σκοπό της συγκέντρωσης κεφαλαίων για περαιτέρω χρηματοδότηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και επέκτασης. και εισπρακτέοι λογαριασμοί Λογαριασμοί εισπρακτέοι Λογαριασμοί εισπρακτέοι (AR) αντιπροσωπεύουν τις πιστωτικές πωλήσεις μιας επιχείρησης, οι οποίες δεν έχουν ακόμη πληρωθεί πλήρως από τους πελάτες της, ένα τρέχον περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό. Οι εταιρείες επιτρέπουν στους πελάτες τους να πληρώνουν σε εύλογο, παρατεταμένο χρονικό διάστημα, υπό την προϋπόθεση ότι έχουν συμφωνηθεί οι όροι. , με βάση τη φύση τους. Ωστόσο, ορισμένοι εμπορεύσιμοι τίτλοι μπορούν να ταξινομηθούν ως ισοδύναμα μετρητών,ανάλογα με την λογιστική πολιτική μιας εταιρείας.
Λίστα ισοδύναμων μετρητών
Ο πλήρης κατάλογος των ισοδύναμων μετρητών περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία με ημερομηνίες λήξης που είναι συνήθως τρεις μήνες ή λιγότερο:
- Αποδοχή τραπεζίτη
- Χαρτί εμπορίου
- Λογαριασμοί δημοσίου
- Άλλες ρευστές επενδύσεις που λήγουν εντός τριών μηνών
Οι εταιρείες μπορούν να επιλέξουν να ταξινομήσουν ορισμένους τύπους των εμπορεύσιμων τίτλων τους ως ισοδύναμα μετρητών. Αυτό εξαρτάται από τη ρευστότητα της επένδυσης και τι προτίθεται να κάνει η εταιρεία με τέτοια προϊόντα. Συνήθως, αυτό θα αποκαλυφθεί στις υποσημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων μιας εταιρείας.
Κεφάλαιο κίνησης
Τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα αποτελούν μέρος του τρεχούμενου ενεργητικού του ισολογισμού και συμβάλλουν στο καθαρό κεφάλαιο κίνησης μιας εταιρείας. Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης είναι ίσο με τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, μείον τις τρέχουσες υποχρεώσεις Τρέχουσες υποχρεώσεις Οι τρέχουσες υποχρεώσεις είναι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μιας επιχειρηματικής οντότητας που οφείλονται και είναι πληρωτέες εντός ενός έτους. Μια εταιρεία τα εμφανίζει στον ισολογισμό. Μια υποχρέωση προκύπτει όταν μια εταιρεία έχει υποβληθεί σε μια συναλλαγή που έχει δημιουργήσει προσδοκίες για μελλοντική εκροή μετρητών ή άλλων οικονομικών πόρων. .
Το κεφάλαιο κίνησης είναι σημαντικό για τη χρηματοδότηση μιας επιχείρησης βραχυπρόθεσμα (12 μήνες ή λιγότερο) και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση αποθέματος, λειτουργικών εξόδων και αγορών κεφαλαίου.
Σημασία στη χρηματοοικονομική μοντελοποίηση και αποτίμηση
Στην οικονομική μοντελοποίηση Τι είναι η Χρηματοοικονομική Μοντελοποίηση Το χρηματοοικονομικό μοντέλο πραγματοποιείται στο Excel για την πρόβλεψη της οικονομικής απόδοσης μιας εταιρείας. Επισκόπηση του τι είναι το χρηματοοικονομικό μοντέλο, πώς και γιατί να φτιάξετε ένα μοντέλο. και η αποτίμηση, τα μετρητά είναι βασιλιάς. Οι χρηματοοικονομικοί αναλυτές περνούν πολύ χρόνο για να «αναιρέσουν» τη δουλειά των λογιστών (δεδουλευμένα, αντιστοίχιση κ.λπ.) για να φτάσουν στους μετρητές ταμειακών ροών Δωρεάν αποτίμηση για να μάθουν τις πιο σημαντικές έννοιες με τον δικό σας ρυθμό. Αυτά τα άρθρα θα σας διδάξουν τις βέλτιστες πρακτικές αποτίμησης της επιχείρησης και πώς να αποτιμήσετε μια εταιρεία χρησιμοποιώντας συγκρίσιμη ανάλυση εταιρείας, μοντελοποίηση προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) και προηγούμενες συναλλαγές, όπως χρησιμοποιούνται στην επενδυτική τραπεζική, στην έρευνα μετοχών, μιας επιχείρησης.
Κατά την οικοδόμηση ενός χρηματοοικονομικού μοντέλου Τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων Οι πιο συνηθισμένοι τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων περιλαμβάνουν: 3 μοντέλο δήλωσης, μοντέλο DCF, μοντέλο M&A, μοντέλο LBO, μοντέλο προϋπολογισμού. Ανακαλύψτε τους 10 πρώτους τύπους, τα μετρητά είναι συνήθως το τελευταίο στοιχείο που πρέπει να ολοκληρωθεί και θα αποκαλύψει εάν τα υπόλοιπα του ισολογισμού και αν το μοντέλο λειτουργεί σωστά.
Το παραπάνω παράδειγμα ισοδύναμων μετρητών έχει ληφθεί από τα Μαθήματα Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης.
Τι δεν περιλαμβάνεται στα μετρητά
Οι επενδύσεις σε ρευστά χρεόγραφα, όπως μετοχές, ομόλογα και παράγωγα, δεν περιλαμβάνονται σε μετρητά και ισοδύναμα. Παρόλο που τέτοια περιουσιακά στοιχεία μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε μετρητά (συνήθως με περίοδο διακανονισμού τριών ημερών), εξαιρούνται ακόμη. Τα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται ως επενδύσεις στον ισολογισμό.
Για να εξερευνήσετε τη σταδιοδρομία στα εταιρικά οικονομικά, ρίξτε μια ματιά στον διαδραστικό χάρτη καριέρας μας .
Περισσότερα μάθηση
Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστοποιητικού Αναλυτή (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστωτικού Αναλυτή (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοοικονομικά, λογιστικά, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών, μοντελοποίηση συμβολαίων, δάνειο αποπληρωμές και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να αναπτύσσετε τη βάση γνώσεων σας, ανατρέξτε στους παρακάτω σχετικούς πόρους:
- Αγορά με περιθώριο Η αγορά με περιθώριο Η διαπραγμάτευση περιθωρίου ή η αγορά με περιθώριο σημαίνει ότι προσφέρει ασφάλεια, συνήθως με τον μεσίτη σας, για να δανειστείτε κεφάλαια για την αγορά κινητών αξιών. Σε μετοχές, αυτό μπορεί επίσης να σημαίνει αγορά με περιθώριο χρησιμοποιώντας ένα μέρος των κερδών σε ανοιχτές θέσεις στο χαρτοφυλάκιό σας για να αγοράσετε επιπλέον μετοχές.
- Τράπεζα πιστωτικής γραμμής Γραμμή τράπεζας Τράπεζα γραμμή ή πιστωτικό όριο (LOC) είναι ένα είδος χρηματοδότησης που επεκτείνεται σε άτομο, εταιρεία ή κρατική οντότητα, από τράπεζα ή άλλο
- Πώς να γίνετε οικονομικός αναλυτής Οδηγός για να γίνετε οικονομικός αναλυτής Πώς να γίνετε οικονομικός αναλυτής. Ακολουθήστε τον οδηγό Finance σχετικά με τη δικτύωση, το βιογραφικό, τις συνεντεύξεις, τις δεξιότητες χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης και άλλα. Βοηθήσαμε χιλιάδες ανθρώπους να γίνουν οικονομικοί αναλυτές όλα αυτά τα χρόνια και γνωρίζουμε ακριβώς τι χρειάζεται.
- Πιστοποιήσεις Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης Πιστοποίηση Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης Πιστοποίηση Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης - κερδίστε το πιστοποιητικό σας ως Αναλυτής Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης και Αποτίμησης (FMVA) ® για καριέρα στην επενδυτική τραπεζική, FP&A,
