Έσοδα από τόκους είναι το ποσό που καταβάλλεται σε μια οντότητα για δανεισμό των χρημάτων της ή για να επιτρέψει σε άλλη οντότητα να χρησιμοποιήσει τα κεφάλαιά της. Σε μεγαλύτερη κλίμακα, το εισόδημα από τόκους είναι το ποσό που κερδίζεται από τα χρήματα ενός επενδυτή που τοποθετεί σε μια επένδυση ή έργο. Ένας πολύ απλός και βασικός τρόπος υπολογισμού του είναι πολλαπλασιάζοντας το κύριο ποσό με το επιτόκιο Επιτόκιο Το επιτόκιο αναφέρεται στο ποσό που χρεώνει ο δανειστής σε δανειολήπτη για οποιαδήποτε μορφή δανεισμού, γενικά εκφραζόμενο ως ποσοστό του κεφαλαίου . εφαρμόζεται, λαμβάνοντας υπόψη τον αριθμό των μηνών ή ετών που δανείζονται τα χρήματα.
Πού παρουσιάζεται το εισόδημα από τόκους;
Το εισόδημα από τόκους είναι συνήθως φορολογητέο εισόδημα και παρουσιάζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Κατάσταση εσόδων Η κατάσταση εσόδων είναι μία από τις βασικές οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας που δείχνει τα κέρδη και τις ζημίες τους για μια χρονική περίοδο. Το κέρδος ή η ζημία καθορίζεται λαμβάνοντας όλα τα έσοδα και αφαιρώντας όλα τα έξοδα τόσο από λειτουργικές όσο και από μη λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στην εταιρική χρηματοδότηση (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. για τον απλό λόγο ότι είναι λογαριασμός εισοδήματος. Συνήθως, οι δύο κατηγορίες στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, δηλαδή «Έσοδα από λειτουργίες» και «Άλλα έσοδα» παρατίθενται ξεχωριστά. Σε μια τέτοια περίπτωση, η παρουσίαση των εσόδων από τόκους θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τη φύση των πρωτογενών δραστηριοτήτων της επιχείρησης.
Εάν, για παράδειγμα, το εισόδημα από τόκους αποτελεί σημαντική πηγή κεφαλαίων για την εταιρεία, τότε εμπίπτει στο «Έσοδα από λειτουργίες». Εάν δεν είναι η κύρια πηγή εσόδων, τότε ταξινομείται ως "Έσοδα από επενδύσεις" ή "Άλλα έσοδα".
Παράδειγμα εσόδων από τόκους
Ένα πολύ απλό παράδειγμα εσόδων από τόκους που συμβαίνει κάθε μέρα είναι όταν ένα άτομο καταθέτει χρήματα σε λογαριασμό ταμιευτηρίου και αποφασίζει να το αφήσει ανέγγιχτο για αρκετούς μήνες ή χρόνια. Τα χρήματα δεν θα μείνουν απλώς αδρανείς στο λογαριασμό του, επειδή η τράπεζα θα τα χρησιμοποιήσει για να δανείσει χρήματα σε δανειολήπτες. Η τράπεζα θα κερδίσει τόκους δανείζοντας χρήματα, αλλά θα καταβάλει επίσης τόκους στους κατόχους καταθετικών λογαριασμών.
Στο τέλος κάθε μήνα, η κατάσταση λογαριασμού θα αντικατοπτρίζει το ενδιαφέρον που πληρώνει η τράπεζα για το δανεισμό των χρημάτων του κατόχου του λογαριασμού. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι τράπεζες χρησιμοποιούν αυτό που ονομάζεται «κλασματική τραπεζική Fractional Banking» Η κλασματική τραπεζική είναι ένα τραπεζικό σύστημα που απαιτεί από τις τράπεζες να διατηρούν μόνο ένα μέρος των χρημάτων που έχουν κατατεθεί ως αποθεματικά. Τα αποθεματικά διατηρούνται ως υπόλοιπα στον λογαριασμό της τράπεζας στην κεντρική τράπεζα ή ως νόμισμα στην τράπεζα. , "Που σημαίνει ότι μόνο ένα μέρος των λογαριασμών καταθέσεων πελατών μπορεί να χρησιμοποιηθεί από την τράπεζα ως δάνεια. Η τράπεζα πρέπει να διατηρήσει ένα συγκεκριμένο επίπεδο - γνωστό ως αποθεματικό - των κεφαλαίων του λογαριασμού κατάθεσης. Δεν μπορεί να δανειστεί νόμιμα όλα τα χρήματα που έχουν καταθέσει οι πελάτες μαζί του.
Έσοδα από τόκους έναντι εξόδων τόκων
Η κύρια διαφορά μεταξύ εσόδων από τόκους και εξόδων τόκων περιγράφεται παρακάτω:
- Το εισόδημα από τόκους είναι χρήματα που κερδίζει άτομο ή εταιρεία για δανεισμό των κεφαλαίων του, είτε τοποθετώντας τα σε λογαριασμό καταθέσεων σε τράπεζα είτε αγοράζοντας πιστοποιητικά καταθέσεων Callable Certificate of Deposit Ένα Callable Certificate of Deposit είναι μια ασφαλισμένη FDIC προθεσμιακή κατάθεση με τράπεζα ή άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Τα CD με δυνατότητα κλήσης μπορούν να εξαργυρωθούν από τον εκδότη πριν από την πραγματική ημερομηνία λήξης τους, εντός καθορισμένου χρονικού πλαισίου και τιμής κλήσης. .
- Οι τόκοι , από την άλλη πλευρά, είναι το αντίθετο των εσόδων από τόκους. Είναι το κόστος δανεισμού χρημάτων από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, τράπεζες, επενδυτές ομολόγων ή άλλους δανειστές. Τα έξοδα τόκων πραγματοποιούνται για να βοηθήσουν μια εταιρεία να χρηματοδοτήσει τις δραστηριότητές της, όπως η αγορά πρόσθετων μηχανημάτων, εργοστασίων και ακινήτων ή η απόκτηση ανταγωνιστών ή άλλων εταιρειών.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι επιχειρήσεις αναφέρουν τα έξοδα τόκων και τα έσοδα από τόκους, ενώ άλλες τα συνδυάζουν και τα χαρακτηρίζουν ως "Έσοδα από τόκους - Καθαρά" ή ως "Έξοδα από τόκους - Καθαρά".
Έσοδα από τόκους έναντι εισοδήματος μερισμάτων
Το εισόδημα από τόκους δεν είναι το ίδιο με το εισόδημα από μερίσματα. Το πρώτο είναι ένα ποσό που κερδίζεται για να επιτρέψει σε άλλο άτομο ή οργανισμό να χρησιμοποιήσει τα κεφάλαιά του, ενώ το δεύτερο είναι ένα ποσό που προέρχεται από τα κέρδη της εταιρείας και το οποίο καταβάλλεται στους μετόχους του μετοχικού κεφαλαίου και τους προτιμώμενους μετόχους Προνομιούχες μετοχές Προνομιούχες μετοχές (προτιμώμενο απόθεμα, προτίμηση μετοχές) είναι η κατηγορία ιδιοκτησίας μετοχών σε μια εταιρεία που έχει αξίωση προτεραιότητας επί των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας έναντι κοινών μετοχών. Οι μετοχές είναι πιο ανώτερες από τις κοινές μετοχές, αλλά είναι πιο κατώτερες σε σχέση με το χρέος, όπως τα ομόλογα. .
Πώς να υπολογίσετε τα έσοδα από τόκους
Το απλό ενδιαφέρον μπορεί να υπολογιστεί σε πολύ απλά βήματα. Ας δούμε την παρακάτω διαδικασία:
- Πάρτε το ετήσιο επιτόκιο και μετατρέψτε το ποσοστό ποσοστού σε δεκαδικό ψηφίο διαιρώντας απλώς το 100. Για παράδειγμα, ένα επιτόκιο 2% διαιρούμενο με 100 είναι 0,02.
- Χρησιμοποιήστε το δεκαδικό ψηφίο και πολλαπλασιάστε τον με τον αριθμό των ετών που δανείζονται τα χρήματα. Για παράδειγμα, μπορούμε να πολλαπλασιάσουμε 0,02 επί 3 χρόνια και να λάβουμε 0,06.
- Πολλαπλασιάστε αυτόν τον αριθμό με το ποσό στο λογαριασμό για να ολοκληρώσετε τον υπολογισμό. Ας υποθέσουμε ότι το κύριο ποσό που δανείστηκε είναι 5.000 $. Ο πολλαπλασιασμός του αριθμού με 0,06 θα μας δώσει 300 $. Έτσι, $ 300 είναι ο τόκος που κερδίζεται για τα χρήματα που δανείζονται για μια περίοδο 3 ετών.
Τελική λέξη
Το εισόδημα από τόκους είναι μία από τις πολλές πηγές εσόδων για επιχειρήσεις και ιδιώτες. Η απλή τοποθέτηση χρημάτων στην τράπεζα είναι ένας καλός τρόπος για να αρχίσετε να κερδίζετε τόκους, αν και το επιτόκιο για έναν τυπικό λογαριασμό ταμιευτηρίου δεν είναι πολύ υψηλό.
Περισσότεροι πόροι
Το Finance είναι ο επίσημος πάροχος του Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification Συμμετάσχετε 350.600+ φοιτητές που εργάζονται για εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari, σχεδιασμένο για να μετατρέψει οποιονδήποτε σε παγκόσμιο επίπεδο οικονομικός αναλυτής.
Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να αναπτύσσετε τις γνώσεις σας σχετικά με την οικονομική ανάλυση, συνιστούμε ανεπιφύλακτα τους πρόσθετους πόρους χρηματοδότησης παρακάτω:
- Ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) Ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) Το ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) είναι το ετήσιο επιτόκιο που πρέπει να πληρώσει ένα άτομο σε δάνειο ή που λαμβάνει σε λογαριασμό καταθέσεων. Τελικά, το APR είναι ένας απλός ποσοστιαίος όρος που χρησιμοποιείται για να εκφράσει το αριθμητικό ποσό που καταβάλλει ένα άτομο ή οντότητα ετησίως για το προνόμιο του δανεισμού χρημάτων.
- Αποτελεσματικός υπολογιστής ετήσιου επιτοκίου Αποτελεσματικός υπολογιστής ετήσιου επιτοκίου Αυτός ο αποτελεσματικός υπολογιστής ετήσιου επιτοκίου σάς βοηθά να υπολογίσετε το EAR δεδομένου του ονομαστικού επιτοκίου και του αριθμού των περιόδων σύνθεσης. Το πραγματικό ετήσιο επιτόκιο (EAR) είναι το επιτόκιο που πραγματικά κερδίστηκε από μια επένδυση ή καταβλήθηκε σε δάνειο ως αποτέλεσμα της επιδείνωσης των τόκων για μια δεδομένη χρονική περίοδο. Το
- Αναμενόμενη απόδοση Αναμενόμενη απόδοση Η αναμενόμενη απόδοση μιας επένδυσης είναι η αναμενόμενη τιμή της πιθανότητας κατανομής των πιθανών αποδόσεων που μπορεί να προσφέρει στους επενδυτές. Η απόδοση της επένδυσης είναι μια άγνωστη μεταβλητή που έχει διαφορετικές τιμές που σχετίζονται με διαφορετικές πιθανότητες.
- Ομοσπονδιακή Εταιρεία Ασφαλίσεων Καταθέσεων (FDIC) Ομοσπονδιακή Εταιρεία Ασφάλισης Καταθέσεων (FDIC) Η Ομοσπονδιακή Εταιρεία Ασφάλισης Καταθέσεων (FDIC) είναι μια κυβερνητική αρχή που παρέχει ασφάλιση καταθέσεων έναντι τραπεζικής βλάβης. Το σώμα δημιουργήθηκε
