Συμφιλίωση τράπεζας - Ορισμός & Παράδειγμα Συμφιλίωσης Τράπεζας

Μια κατάσταση τραπεζικής συμφιλίωσης είναι ένα έγγραφο που ταιριάζει με το ταμειακό υπόλοιπο στον ισολογισμό μιας εταιρείας Ισολογισμός Ο ισολογισμός είναι μία από τις τρεις βασικές οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι καταστάσεις είναι σημαντικές τόσο για το χρηματοοικονομικό μοντέλο όσο και για τη λογιστική. Ο ισολογισμός εμφανίζει το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας και τον τρόπο χρηματοδότησης αυτών των περιουσιακών στοιχείων, είτε μέσω χρέους είτε με ίδια κεφάλαια. Περιουσιακά στοιχεία = Υποχρεώσεις + Ίδια κεφάλαια στο αντίστοιχο ποσό στην κατάσταση λογαριασμού. Ο συνδυασμός των δύο λογαριασμών βοηθά στον προσδιορισμό εάν χρειάζονται λογιστικές αλλαγές. Οι τραπεζικές συμφωνίες ολοκληρώνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα για να διασφαλιστεί ότι τα αρχεία μετρητών της εταιρείας είναι σωστά. Βοηθούν επίσης στον εντοπισμό της απάτης Κορυφαία λογιστικά σκάνδαλα Οι τελευταίες δύο δεκαετίες είδαν μερικά από τα χειρότερα λογιστικά σκάνδαλα στην ιστορία. Δισεκατομμύρια δολάρια χάθηκαν ως αποτέλεσμα αυτών των οικονομικών καταστροφών.Σε αυτό και τυχόν χειρισμούς μετρητών.

Συμφιλίωση τραπεζών

Λόγοι για τη διαφορά μεταξύ της κατάστασης τράπεζας και του λογιστικού μητρώου της εταιρείας

Όταν οι τράπεζες αποστέλλουν σε εταιρείες μια κατάσταση τραπεζικού λογαριασμού που περιέχει το αρχικό ταμειακό υπόλοιπο της εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες σχετικά με το ποσό μετρητών που έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. , οι συναλλαγές κατά τη διάρκεια της περιόδου και το τελικό υπόλοιπο μετρητών, σχεδόν πάντα το τελικό υπόλοιπο της τράπεζας και το τελικό υπόλοιπο μετρητών της εταιρείας δεν είναι τα ίδια. Μερικοί λόγοι για τη διαφορά είναι:

  • Καταθέσεις υπό διαμετακόμιση: Μετρητά και επιταγές που έχουν ληφθεί και καταγραφεί από την εταιρεία αλλά δεν έχουν ακόμη καταγραφεί στην κατάσταση λογαριασμού.
  • Εκκρεμείς επιταγές: Επιταγές που έχουν εκδοθεί από την εταιρεία σε πιστωτές αλλά οι πληρωμές δεν έχουν ακόμη υποβληθεί σε επεξεργασία.
  • Τέλη τραπεζικής υπηρεσίας: Οι τράπεζες αφαιρούν χρεώσεις για υπηρεσίες που παρέχουν σε πελάτες, αλλά αυτά τα ποσά είναι συνήθως σχετικά μικρά.
  • Έσοδα από τόκους: Οι τράπεζες πληρώνουν τόκους σε ορισμένους τραπεζικούς λογαριασμούς.
  • Δεν υπάρχουν επαρκείς επιταγές χρημάτων (NSF): Όταν ένας πελάτης καταθέτει μια επιταγή σε έναν λογαριασμό, αλλά ο λογαριασμός του εκδότη της επιταγής έχει ανεπαρκές ποσό για την πληρωμή της επιταγής, η τράπεζα αφαιρεί από τον λογαριασμό του πελάτη την επιταγή που είχε προηγουμένως πιστωθεί. Η επιταγή επιστρέφεται στη συνέχεια στον καταθέτη ως επιταγή NSF.

Σήμερα, πολλές εταιρείες χρησιμοποιούν εξειδικευμένο λογιστικό λογισμικό για τη συμφωνία τραπεζών για να μειώσουν τον απαιτούμενο αριθμό εργασιών και προσαρμογών και να επιτρέψουν ενημερώσεις σε πραγματικό χρόνο.

Διαδικασία συμφιλίωσης τράπεζας:

  1. Στην κατάσταση τραπεζικού λογαριασμού, συγκρίνετε τη λίστα των εκδοθέντων επιταγών και καταθέσεων της εταιρείας με τις επιταγές που εμφανίζονται στο αντίγραφο κίνησης για να εντοπίσετε μη εκκαθαρισμένες επιταγές και καταθέσεις υπό διαμετακόμιση.
  2. Χρησιμοποιώντας το ταμειακό υπόλοιπο που εμφανίζεται στην κατάσταση λογαριασμού, προσθέστε και πάλι τυχόν καταθέσεις κατά τη μεταφορά.
  3. Αφαιρέστε τυχόν εκκρεμείς επιταγές.
  4. Αυτό θα παρέχει το προσαρμοσμένο τραπεζικό υπόλοιπο.
  5. Στη συνέχεια, χρησιμοποιήστε το τελικό υπόλοιπο μετρητών της εταιρείας, προσθέστε τυχόν τόκους που κερδίζετε και σημειώστε το εισπρακτέο ποσό.
  6. Αφαιρέστε τυχόν χρεώσεις τραπεζικών υπηρεσιών, ποινές και επιταγές NSF. Αυτό θα φτάσει στο προσαρμοσμένο υπόλοιπο μετρητών της εταιρείας.
  7. Μετά τη συμφωνία, το προσαρμοσμένο τραπεζικό υπόλοιπο πρέπει να ταιριάζει με το τελικό προσαρμοσμένο υπόλοιπο μετρητών της εταιρείας.

Παράδειγμα

Η εταιρεία XYZ κλείνει τα βιβλία της και πρέπει να προετοιμάσει μια συμφωνία τραπεζικής για τα ακόλουθα στοιχεία:

  • Η κατάσταση τραπεζικού λογαριασμού περιέχει τελικό υπόλοιπο 300.000 $ στις 28 Φεβρουαρίου 2018, ενώ το καθολικό της εταιρείας παρουσιάζει τελικό υπόλοιπο 260.900 $
  • Η κατάσταση λογαριασμού περιέχει 100 $ χρέωση υπηρεσίας για τη λειτουργία του λογαριασμού
  • Η κατάσταση τραπεζικού λογαριασμού περιέχει έσοδα από τόκους 20 $
  • Η XYZ εξέδωσε επιταγές ύψους 50.000 $ που δεν έχουν ακόμη εκκαθαριστεί από την τράπεζα
  • Η XYZ κατέθεσε 20.000 $, αλλά αυτό δεν εμφανίστηκε στην κατάσταση λογαριασμού
  • Μια επιταγή για το ποσό των 470 $ που εκδόθηκε στον προμηθευτή γραφείων αναφέρθηκε εσφαλμένα στο ημερολόγιο πληρωμών μετρητών ως 370 $.
  • Ένα χαρτοφυλάκιο εισπρακτέο ύψους 9.800 $ συλλέχθηκε από την τράπεζα.
  • Επιταγή ύψους 520 $ που κατατέθηκε από την εταιρεία χρεώθηκε ως NSF.

Ποσό Προσαρμογή στα βιβλία
Τελικό υπόλοιπο τράπεζας 300.000 $
Αφαίρεση: Ακαθάριστοι έλεγχοι - 50.000 $ Κανένας
Προσθήκη: Κατάθεση υπό μεταφορά + 20.000 $ Κανένας
Προσαρμοσμένο υπόλοιπο τράπεζας 270.000 $
Τελικό υπόλοιπο βιβλίου 260.900 $
Αφαίρεση: Χρέωση υπηρεσίας - 100 $ Χρεωστικά έξοδα, πιστωτικά μετρητά
Προσθέστε: Έσοδα από τόκους + 20 $ Χρεωστικά μετρητά, έσοδα από πιστωτικούς τόκους
Αφαίρεση: Σφάλμα κατά τον έλεγχο - 100 $ Χρεωστικά έξοδα, πιστωτικά μετρητά
Προσθήκη: Σημείωση εισπρακτέα + 9.800 $ Χρεωστικά μετρητά, εισπρακτέες πιστωτικές σημειώσεις
Αφαίρεση: Έλεγχος NSF - 520 $ Απαιτήσεις λογαριασμών χρέους, μετρητά πίστωσης
Προσαρμοσμένο υπόλοιπο βιβλίου 270.000 $

Δήλωση Συμφιλίωσης Τράπεζας

Μετά την καταγραφή των καταχωρήσεων ημερολογίου για τις προσαρμογές βιβλίων της εταιρείας, θα πρέπει να καταρτιστεί μια δήλωση συμφιλίωσης τράπεζας για να αντικατοπτρίζει όλες τις αλλαγές στα υπόλοιπα μετρητών για κάθε μήνα. Αυτή η δήλωση χρησιμοποιείται από τους ελεγκτές για να πραγματοποιήσει τον έλεγχο της εταιρείας στο τέλος του έτους.

Δήλωση Συμφιλίωσης Τράπεζας

Κατεβάστε το δωρεάν πρότυπο

Εισαγάγετε το όνομα και το email σας στην παρακάτω φόρμα και κατεβάστε το δωρεάν πρότυπο τώρα!

Βίντεο Επεξήγηση Συμφιλίωσης Τραπεζών

Ακολουθεί μια επεξήγηση βίντεο για την έννοια και τη διαδικασία συμφιλίωσης τράπεζας, καθώς και ένα παράδειγμα που θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε καλύτερα τον υπολογισμό του υπολοίπου μετρητών.

Σχετικές αναγνώσεις

Το Finance είναι ο επίσημος πάροχος του παγκόσμιου Αναλυτή Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης & Αποτίμησης (FMVA) ™ FMVA® Συμμετοχή σε 350.600+ μαθητές που εργάζονται για εταιρείες όπως το πρόγραμμα πιστοποίησης Amazon, JP Morgan και Ferrari, σχεδιασμένο για να βοηθήσει οποιονδήποτε να γίνει οικονομικός αναλυτής παγκόσμιας κλάσης . Μέσω μαθημάτων χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης, εκπαίδευσης και ασκήσεων, οποιοσδήποτε στον κόσμο μπορεί να γίνει σπουδαίος αναλυτής.

Για να συνεχίσετε να προωθείτε την καριέρα σας, οι πρόσθετοι πόροι χρηματοδότησης παρακάτω θα είναι χρήσιμοι:

  • 3 Μοντέλο Κατάστασης 3 Μοντέλο Κατάστασης Ένα μοντέλο κατάστασης 3 συνδέει την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, τον ισολογισμό και την κατάσταση ταμειακών ροών σε ένα δυναμικά συνδεδεμένο οικονομικό μοντέλο. Παραδείγματα, οδηγός
  • Ομαλοποίηση των οικονομικών καταστάσεων Ομαλοποίηση των οικονομικών καταστάσεων περιλαμβάνει την προσαρμογή μη επαναλαμβανόμενων εξόδων ή εσόδων σε οικονομικές καταστάσεις ή μετρήσεις, έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν μόνο τις συνήθεις συναλλαγές μιας εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις περιέχουν συχνά έξοδα που δεν αποτελούν κανονικές επιχειρηματικές δραστηριότητες μιας εταιρείας
  • Οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες Οι οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες Οι οικονομικές καταστάσεις για τις τράπεζες διαφέρουν από εκείνες των μη τραπεζών στο ότι οι τράπεζες χρησιμοποιούν πολύ περισσότερη μόχλευση από άλλες επιχειρήσεις και κερδίζουν μια διαφορά (τόκος) μεταξύ δανείων και καταθέσεων. Αυτός ο οδηγός θα συζητήσει τα στοιχεία γραμμής ισολογισμού και λογαριασμού αποτελεσμάτων που έχουν οι περισσότερες τράπεζες, καθώς και παραδείγματα για τον τρόπο λειτουργίας τους
  • The Ultimate Cash Flow Guide Valuation Free valuation guide για να μάθετε τις πιο σημαντικές έννοιες με το δικό σας ρυθμό. Αυτά τα άρθρα θα σας διδάξουν τις βέλτιστες πρακτικές αποτίμησης της επιχείρησης και πώς να αποτιμήσετε μια εταιρεία χρησιμοποιώντας συγκρίσιμη ανάλυση εταιρείας, μοντελοποίηση προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF) και προηγούμενες συναλλαγές, όπως χρησιμοποιούνται στην επενδυτική τραπεζική, στην έρευνα μετοχών,

Πρόσφατες δημοσιεύσεις