Petty Cash - Μάθετε περισσότερα για τα ταμεία και τις συναλλαγές Petty Cash

Μικρά μετρητά αναφέρεται στην ιδέα ότι κάθε επιχείρηση χρειάζεται μετρητά σε τακτική βάση για να πληρώσει για πράγματα όπως είδη γραφείου, υπηρεσίες αλληλογραφίας ή σνακ γραφείου. Επομένως, οι επιχειρήσεις διατηρούν κάποια μετρητά για απροσδόκητα έξοδα Σταθερό και μεταβλητό κόστος Το κόστος είναι κάτι που μπορεί να ταξινομηθεί με διάφορους τρόπους ανάλογα με τη φύση του. Μία από τις πιο δημοφιλείς μεθόδους είναι η ταξινόμηση σύμφωνα με το σταθερό κόστος και το μεταβλητό κόστος. Το σταθερό κόστος δεν αλλάζει με αυξήσεις / μειώσεις σε μονάδες όγκου παραγωγής, ενώ το μεταβλητό κόστος εξαρτάται αποκλειστικά. Παρόλο που συνήθως υπάρχει μόνο ένας λογαριασμός μετρητών στην κατάσταση οικονομικής θέσης των περισσότερων εταιρειών, τα μετρητά μικρών ποσών περιλαμβάνονται στον λογαριασμό τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων στον γενικότερο λογαριασμό «μετρητών».

Προφανώς, οι εταιρείες δεν θέλουν πολλά μετρητά απλώς κάθονται στο γραφείο. Τα ποσά ποικίλλουν μεταξύ των εταιρειών, αλλά μπορεί να κυμαίνονται από 50 έως 500 $. Οι εταιρείες που ξοδεύουν περισσότερα ή λιγότερα μετρητά από το αναμενόμενο μπορούν να προσαρμόσουν τα υπόλοιπά τους Τρεις Οικονομικές Καταστάσεις Οι τρεις οικονομικές καταστάσεις είναι η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός και η κατάσταση ταμειακών ροών. Αυτές οι τρεις βασικές δηλώσεις είναι περίπλοκα αναλόγως.

Ως μέρος των μετρητών μιας εταιρείας, ένα μικρό χρηματικό ταμείο αντλείται από τον λογαριασμό ελέγχου του, εξαργυρώνει την επιταγή και δίνει το νόμισμα και τα νομίσματα στον θεματοφύλακα. Σε αυτήν τη συναλλαγή, δεν υπάρχει καμία δαπάνη. Εάν τα χρήματα από το ταμείο χρησιμοποιούνται για έξοδα, ο θεματοφύλακας θα χρησιμοποιήσει μικρές αποδείξεις μετρητών ή κουπόνια για να αντικαταστήσει αυτά τα μετρητά. Όταν το ταμείο ξαναγεμιστεί, τα έξοδα θα καταγραφούν στο γενικό καθολικό.

Διαδικασία συμφιλίωσης

Η συμφιλίωση του μικρού ταμείου θα πρέπει να γίνεται περιοδικά για να διασφαλίζεται ότι το υπόλοιπο του ταμείου είναι σωστό. Κατά το συνδυασμό των υπολοίπων, το τελικό υπόλοιπο ή το υπόλοιπο μετρητών στο ταμείο και όλες οι χρεώσεις παραλαβής πρέπει να είναι ίσες με το αρχικό υπόλοιπο, το οποίο συνήθως μεταφέρεται από την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Το ταμείο μπορεί να αναπληρωθεί στο εγκεκριμένο ποσό όπως απαιτείται.

Εσωτερικοί έλεγχοι

Ανεξάρτητα από το πόσο μεγάλο είναι το υπόλοιπο, είναι σημαντικό για τις εταιρείες να δημιουργήσουν ένα καλό σύστημα εσωτερικού ελέγχου που παρακολουθεί όλες τις ταμειακές εισροές και εκροές από τον μικρό λογαριασμό μετρητών. Για παράδειγμα, όποιος απαιτεί τέτοια μετρητά θα πρέπει να γράψει το όνομά του, την ημερομηνία, την ώρα και το συγκεκριμένο ποσό και περιγραφή της συναλλαγής. Όλες αυτές οι λεπτομέρειες συνήθως συμπληρώνονται μέσω ενός μικρού κουπονιού μετρητών / φύλλου εργασίας. Αυτά τα φύλλα εργασίας διατίθενται σε διαφορετικές μορφές, αλλά γενικά απαιτούν παρόμοιες πληροφορίες. Ο καλύτερος τρόπος για τον έλεγχο του λογαριασμού είναι να ορίσετε ένα άτομο στο γραφείο για τη διαχείριση του ποσού.

Το κουπόνι μετρητών μπορεί να μοιάζει με αυτό:

Κουπόνι Petty Cash

Σχετικές αναγνώσεις

Σας ευχαριστούμε που διαβάσατε την εξήγηση του Finance για τα μικρά μετρητά Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις ταμειακές ροές και τη λογιστική, ανατρέξτε στους ακόλουθους πόρους χρηματοδότησης:

  • Ομαλοποίηση των οικονομικών καταστάσεων Ομαλοποίηση των οικονομικών καταστάσεων περιλαμβάνει την προσαρμογή μη επαναλαμβανόμενων εξόδων ή εσόδων σε οικονομικές καταστάσεις ή μετρήσεις, έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν μόνο τις συνήθεις συναλλαγές μιας εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις περιέχουν συχνά έξοδα που δεν αποτελούν κανονικές επιχειρηματικές δραστηριότητες μιας εταιρείας
  • Κατάσταση Ταμειακών Ροών Κατάσταση Ταμειακών Ροών Μια Κατάσταση Ταμειακών Ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση.
  • Προβολή στοιχείων γραμμής Ισολογισμού Προβολή στοιχείων γραμμής Ισολογισμού Η προβολή στοιχείων γραμμής ισολογισμού περιλαμβάνει ανάλυση κεφαλαίου κίνησης, PP&E, μετοχικού κεφαλαίου και καθαρού εισοδήματος. Αυτός ο οδηγός αναλύει τον τρόπο υπολογισμού
  • Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Πώς να εκτελέσετε Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων. Αυτός ο οδηγός θα σας διδάξει να κάνετε ανάλυση οικονομικής κατάστασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, του ισολογισμού και της κατάστασης ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων περιθωρίων, δεικτών, ανάπτυξης, ρευστότητας, μόχλευσης, ποσοστών απόδοσης και κερδοφορίας.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις