Ροές εσόδων - Επισκόπηση, παραδείγματα, διαφορετικοί τύποι εσόδων

Revenue Streams είναι οι διάφορες πηγές από τις οποίες μια επιχείρηση κερδίζει χρήματα από την πώληση αγαθών Πωλήσεις Έσοδα Τα έσοδα από πωλήσεις είναι το εισόδημα που λαμβάνει μια εταιρεία από τις πωλήσεις αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Στη λογιστική, οι όροι «πωλήσεις» και «έσοδα» μπορούν, και συχνά χρησιμοποιούνται, εναλλακτικά, να σημαίνουν το ίδιο πράγμα. Τα έσοδα δεν σημαίνει απαραίτητα μετρητά που λαμβάνονται. ή την παροχή υπηρεσιών. Οι τύποι εσόδων που καταγράφει μια επιχείρηση στους λογαριασμούς της εξαρτώνται από τους τύπους δραστηριοτήτων που πραγματοποιεί η επιχείρηση. Σε γενικές γραμμές, οι λογαριασμοί εσόδων των επιχειρήσεων λιανικής είναι πιο διαφορετικοί, σε σύγκριση με τις επιχειρήσεις που παρέχουν υπηρεσίες.

Επεξήγηση βίντεο για ροές εσόδων

Παρακολουθήστε αυτό το σύντομο βίντεο για να κατανοήσετε γρήγορα τις κύριες έννοιες που καλύπτονται σε αυτόν τον οδηγό, συμπεριλαμβανομένων των διαφόρων τύπων εσόδων, παραδειγμάτων ροών εσόδων και τη σημασία της κατανόησης από πού προέρχονται τα έσοδα μιας εταιρείας.

Τύποι εσόδων

Για να ταξινομήσετε τα έσοδα σε υψηλό επίπεδο, υπάρχουν λειτουργικά έσοδα και μη λειτουργικά έσοδα. Τα λειτουργικά έσοδα περιγράφουν το ποσό που κερδίζεται από τις βασικές επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας Οι πωλήσεις αγαθών ή υπηρεσιών είναι παραδείγματα λειτουργικών εσόδων. Τα μη λειτουργικά έσοδα αναφέρονται στα χρήματα που κερδίζονται από τις δραστηριότητες μιας επιχείρησης. Στα παραδείγματα περιλαμβάνονται τα έσοδα από τόκους Απόδοση κεφαλαιουχικών κερδών Η απόδοση κεφαλαιουχικών κερδών (CGY) είναι η ανατίμηση των τιμών σε μια επένδυση ή μια ασφάλεια εκφραζόμενη ως ποσοστό. Επειδή ο υπολογισμός του Capital Gain Yield περιλαμβάνει την τιμή αγοράς ενός τίτλου με την πάροδο του χρόνου, μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την ανάλυση της διακύμανσης στην τιμή αγοράς ενός τίτλου. Δείτε τον υπολογισμό και το παράδειγμα και το μέρισμα Μέρισμα έναντι επαναγοράς μετοχών / επαναγοράς Οι μέτοχοι επενδύουν σε εταιρείες που διαπραγματεύονται στο κοινό για ανατίμηση κεφαλαίου και έσοδα.Υπάρχουν δύο βασικοί τρόποι με τους οποίους μια εταιρεία επιστρέφει κέρδη στους μετόχους της - Μερίσματα μετρητών και επαναγορά μετοχών. Οι λόγοι πίσω από τη στρατηγική απόφαση σχετικά με την εξαγορά μερίσματος έναντι μετοχών διαφέρουν από εταιρεία σε εταιρεία.

Πολλοί διαφορετικοί λογαριασμοί εσόδων χρησιμοποιούνται από επιχειρήσεις σε διάφορους κλάδους. Για την πλειονότητα των εταιρειών, ακολουθούν μερικοί κοινοί λογαριασμοί εσόδων:

  • Έσοδα από πωλήσεις αγαθών ή τέλη υπηρεσίας: Αυτός είναι ο βασικός λογαριασμός λειτουργικών εσόδων για τις περισσότερες επιχειρήσεις και συνήθως λαμβάνει ένα συγκεκριμένο όνομα, όπως έσοδα από πωλήσεις ή έσοδα από υπηρεσίες.
  • Έσοδα από τόκους: Αυτός ο λογαριασμός καταγράφει τους τόκους που προκύπτουν από επενδύσεις όπως χρεόγραφα. Αυτό είναι συνήθως μη λειτουργικά έσοδα.
  • Έσοδα από ενοίκια : Αυτός ο λογαριασμός καταγράφει το ποσό που κερδίζεται από την ενοικίαση κτιρίων ή εξοπλισμού και θεωρείται μη λειτουργικό έσοδο.
  • Έσοδα μερισμάτων: Το ποσό των μερισμάτων που κερδίζονται από μετοχές άλλων εταιρειών. Αυτό είναι επίσης μη λειτουργικά έσοδα.

Παραδείγματα ροών εσόδων

Οι ροές εσόδων κατηγοριοποιούν τα κέρδη που δημιουργεί μια επιχείρηση από συγκεκριμένους μηχανισμούς τιμολόγησης και κανάλια. Για να το περιγράψουμε απλά, μια ροή εσόδων μπορεί να έχει τη μορφή ενός από αυτά τα μοντέλα εσόδων:

  • Έσοδα βάσει συναλλαγής: Προϊόν από πωλήσεις αγαθών που είναι συνήθως εφάπαξ πληρωμές πελατών.
  • Έσοδα υπηρεσιών: Τα έσοδα δημιουργούνται με την παροχή υπηρεσιών στους πελάτες και υπολογίζονται με βάση το χρόνο. Για παράδειγμα, ο αριθμός των ωρών παροχής συμβουλευτικών υπηρεσιών.
  • Έσοδα έργου: Έσοδα που κερδίζονται μέσω εφάπαξ έργων με υπάρχοντες ή νέους πελάτες.
  • Επαναλαμβανόμενα έσοδα: Κέρδη από συνεχιζόμενες πληρωμές για συνεχιζόμενες υπηρεσίες ή υπηρεσίες μετά την πώληση σε πελάτες. Το μοντέλο επαναλαμβανόμενων εσόδων είναι το μοντέλο που χρησιμοποιείται πιο συχνά από τις επιχειρήσεις, επειδή είναι προβλέψιμο και διασφαλίζει ότι η πηγή εσόδων της εταιρείας είναι συνεχής. Πιθανές επαναλαμβανόμενες ροές εσόδων περιλαμβάνουν:
    • Τέλη συνδρομής (π.χ. μηνιαίες χρεώσεις του Netflix)
    • Ενοικίαση, χρηματοδοτική μίσθωση ή δανεισμός περιουσιακών στοιχείων
    • Αδειοδότηση περιεχομένου σε τρίτους
    • Χρεώσεις μεσιτείας
    • Τέλη διαφήμισης

Τύποι ροής εσόδων - Διάγραμμα

Σημασία των ροών εσόδων

# 1 Τα έσοδα είναι ένας βασικός δείκτης απόδοσης (KPI) για όλες τις επιχειρήσεις

Ως οικονομικός αναλυτής Οδηγός για να γίνετε Οικονομικός Αναλυτής Πώς να γίνετε οικονομικός αναλυτής. Ακολουθήστε τον οδηγό Finance σχετικά με τη δικτύωση, το βιογραφικό, τις συνεντεύξεις, τις δεξιότητες χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης και άλλα. Βοηθήσαμε χιλιάδες ανθρώπους να γίνουν οικονομικοί αναλυτές όλα αυτά τα χρόνια και γνωρίζουμε ακριβώς τι χρειάζεται. , η ανάλυση της απόδοσης μιας εταιρείας από την άποψη των εσόδων είναι πάντα ένα από τα κρίσιμα καθήκοντα. Επομένως, ένας αναλυτής πρέπει να είναι σε θέση να αναγνωρίσει τις διαφορετικές ροές εσόδων από τις οποίες η εταιρεία παράγει μετρητά και να ερμηνεύσει τα στοιχεία εσόδων στις οικονομικές καταστάσεις.

Όταν ένας χρηματοοικονομικός αναλυτής εξετάζει τις οικονομικές καταστάσεις, ο αριθμός εσόδων αντικατοπτρίζει το ποσό που αναγνωρίζεται από την εταιρεία κατά την πώληση αγαθών ή τις υπηρεσίες που παρέχονται, ανεξάρτητα από το εάν εισπράττονται μετρητά εκείνη τη στιγμή.

# 2 Η πρόβλεψη απόδοσης διαφέρει μεταξύ διαφορετικών ροών εσόδων

Από τις τέσσερις ροές εσόδων που συζητήθηκαν, τα επαναλαμβανόμενα έσοδα είναι το πιο προβλέψιμο εισόδημα για μια επιχείρηση, επειδή αναμένεται ότι η ταμειακή εισροή The Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Αυτός είναι ο απόλυτος οδηγός ταμειακών ροών για κατανοήστε τις διαφορές μεταξύ EBITDA, ταμειακών ροών από λειτουργίες (CF), Free Cash Flow (FCF), Unlevered Free Cash Flow ή Free Cash Flow to Firm (FCFF). Μάθετε τον τύπο για να υπολογίσετε το καθένα και να τα αντλήσετε από μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός ή η κατάσταση ταμειακών ροών παραμένει συνεπής με μια σταθερή βάση πελατών. Αντίθετα, τα έσοδα με βάση τις συναλλαγές και οι υπηρεσίες τείνουν να κυμαίνονται με τη ζήτηση των πελατών και είναι πιο δύσκολο να προβλεφθούν. Η εποχικότητα είναι επίσης συχνά ένας σημαντικός παράγοντας που συμβάλλει στη διακύμανση των πωλήσεων αγαθών και υπηρεσιών.

Τα έσοδα από το έργο είναι η πιο ασταθή και επικίνδυνη ροή εσόδων από τα τέσσερα επειδή εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις σχέσεις με τους πελάτες. Ως εκ τούτου, οι επιχειρήσεις πρέπει να επενδύσουν πολύ χρόνο στη διαχείριση των σχέσεών τους για να διατηρήσουν αυτήν την πηγή εσόδων.

Η κατανόηση της ροής εσόδων δίνει τη δυνατότητα σε έναν χρηματοοικονομικό αναλυτή να συνειδητοποιήσει το μοτίβο των ταμειακών εισροών και, ως εκ τούτου, να μπορεί να παρατηρήσει γρήγορα ασυνήθιστη κίνηση ή αλλαγές στην τάση των εσόδων και να εντοπίσει τις αιτίες. Αυτό συμβαίνει όταν ένας αναλυτής εκτελεί οικονομική ανάλυση και παρέχει μια σημαντική εξήγηση για τις διαφορές.

# 3 Απαιτούνται διαφορετικά μοντέλα πρόβλεψης για διαφορετικά μοντέλα εσόδων

Ανάλογα με το είδος των μοντέλων εσόδων που χρησιμοποιεί μια εταιρεία, ένας οικονομικός αναλυτής Οδηγός για να γίνει οικονομικός αναλυτής Πώς να γίνει οικονομικός αναλυτής. Ακολουθήστε τον οδηγό Finance σχετικά με τη δικτύωση, το βιογραφικό, τις συνεντεύξεις, τις δεξιότητες χρηματοοικονομικής μοντελοποίησης και άλλα. Βοηθήσαμε χιλιάδες ανθρώπους να γίνουν οικονομικοί αναλυτές όλα αυτά τα χρόνια και γνωρίζουμε ακριβώς τι χρειάζεται. αναπτύσσει διαφορετικά μοντέλα πρόβλεψης και εκτελεί διαφορετικές διαδικασίες για τη λήψη απαραίτητων πληροφοριών κατά την εκτέλεση οικονομικών προβλέψεων. Για εταιρείες με επαναλαμβανόμενη ροή εσόδων, ένα μοντέλο πρόβλεψης πρέπει να έχει ομοιόμορφη δομή και παρόμοιο μοτίβο στις προβλέψεις εσόδων.

Για μια ροή εσόδων βάσει έργου, είναι σημαντικό για έναν αναλυτή να παρακολουθεί τις τελευταίες ευκαιρίες έργου και να τροποποιεί συνεχώς το μοντέλο πρόβλεψης για να παράγει μια ακριβή πρόβλεψη. Το μοντέλο πρόβλεψης μπορεί να φαίνεται πολύ διαφορετικό κάθε μήνα, λόγω της συνεχούς ανανέωσης των έργων που πραγματοποιούνται και της συμπερίληψης διαφόρων παραγόντων κινδύνου.

Σχετική ανάγνωση

Σας ευχαριστούμε που διαβάσατε τον οδηγό Οικονομικών για τις ροές εσόδων. Το Finance είναι ο επίσημος πάροχος της ονομασίας Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Πιστοποίηση FMVA® Συμμετάσχετε σε 350.600+ μαθητές που εργάζονται για εταιρείες όπως η Amazon, η JP Morgan και η Ferrari. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τα έσοδα, τα έσοδα και τη λογιστική, οι ακόλουθοι δωρεάν πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Αρχή αναγνώρισης εσόδων Αρχή αναγνώρισης εσόδων Η αρχή αναγνώρισης εσόδων υπαγορεύει τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα με τον οποίο τα έσοδα καταγράφονται και αναγνωρίζονται ως στοιχείο στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας. Θεωρητικά, υπάρχουν πολλά σημεία στο χρόνο που τα έσοδα θα μπορούσαν να αναγνωριστούν από τις εταιρείες.
  • Ανάλυση διακύμανσης εσόδων Ανάλυση διακύμανσης εσόδων Ανάλυση διακύμανσης εσόδων χρησιμοποιείται για τη μέτρηση των διαφορών μεταξύ των πραγματικών πωλήσεων και των αναμενόμενων πωλήσεων, με βάση τις μετρήσεις όγκου πωλήσεων, τις μετρήσεις μίγματος πωλήσεων και τους υπολογισμούς περιθωρίου συνεισφοράς. Οι πληροφορίες που λαμβάνονται από το Revenue Variance Analysis είναι σημαντικές για τους οργανισμούς επειδή επιτρέπει στη διοίκηση να καθορίζει την πραγματική απόδοση των πωλήσεων σε σύγκριση με τις προβλέψεις
  • Προβλέποντας στοιχεία γραμμής Κατάστασης εσόδων Προβλέποντας στοιχεία γραμμής Κατάστασης εισοδήματος Συζητάμε τις διάφορες μεθόδους προβολής στοιχείων γραμμής κατάστασης αποτελεσμάτων. Η προβολή των στοιχείων γραμμής δήλωσης εισοδήματος ξεκινά με έσοδα από πωλήσεις και, στη συνέχεια, με κόστος
  • Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Πώς να εκτελέσετε Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων. Αυτός ο οδηγός θα σας διδάξει να κάνετε ανάλυση οικονομικής κατάστασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, του ισολογισμού και της κατάστασης ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων περιθωρίων, δεικτών, ανάπτυξης, ρευστότητας, μόχλευσης, ποσοστών απόδοσης και κερδοφορίας.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις