Το Anti-Money Laundering (AML) είναι ένα σύνολο πολιτικών, διαδικασιών και τεχνολογιών που αποτρέπει τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Εφαρμόζεται σε κυβερνητικά συστήματα και μεγάλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για την παρακολούθηση πιθανών δόλιων δραστηριοτήτων.
Περίληψη
- Το Anti-Money Laundering (AML) είναι ένα σύνολο πολιτικών, διαδικασιών και τεχνολογιών που αποτρέπει τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
- Υπάρχουν τρία μεγάλα βήματα στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (τοποθέτηση, επίστρωση και ενοποίηση) και εφαρμόζονται διάφοροι έλεγχοι για την παρακολούθηση ύποπτης δραστηριότητας που μπορεί να εμπλέκεται στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
- Ορισμένοι έλεγχοι κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες περιλαμβάνουν γνώση των πελατών σας, φιλτράρισμα λογισμικού και εφαρμογή περιόδων κράτησης.
Τι είναι το ξέπλυμα χρημάτων;
Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αναφέρεται στη διαδικασία λήψης παράνομων χρημάτων και της απόδειξης ότι προέρχονται από νόμιμη πηγή. Περιλαμβάνει τη διάθεση των χρημάτων μέσω μιας σειράς εμπορικών συναλλαγών προκειμένου να «καθαριστούν» τα χρήματα.
Για παράδειγμα, τα χρήματα μπορούν να τοποθετηθούν σε μια επιχείρηση και να συγκαλυφθούν ως έσοδα πωλήσεων Έσοδα πωλήσεων Τα έσοδα από πωλήσεις είναι το εισόδημα που λαμβάνει μια εταιρεία από τις πωλήσεις αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Στη λογιστική, οι όροι «πωλήσεις» και «έσοδα» μπορούν, και συχνά χρησιμοποιούνται, εναλλακτικά, να σημαίνουν το ίδιο πράγμα. Τα έσοδα δεν σημαίνει απαραίτητα μετρητά που λαμβάνονται. για να καλύψετε την προέλευσή του. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι από μόνη της παράνομη.
Ξέπλυμα χρήματος - Διαδικασία
Το παρακάτω σχήμα δείχνει τα τρία βήματα στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και ορισμένα από τα στοιχεία ελέγχου που χρησιμοποιούνται για την πρόληψή του. Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες πραγματοποιείται μέσω τοποθέτησης σε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που πραγματοποιεί μια σειρά συναλλαγών για να μεταμφιέσει την αρχική του πηγή (layering) και να αποκτήσει / χρησιμοποιήσει τα καθαρισμένα χρήματα (ολοκλήρωση).
Κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες - Έλεγχοι
1. Ποινικοποίηση
Πολλές κυβερνήσεις, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επιβάλλουν ελέγχους για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Το πρώτο είναι η ποινικοποίηση από την κυβέρνηση. Η Σύμβαση των Ηνωμένων Εθνών κατά του Διακρατικού Οργανωμένου Εγκλήματος έχει καθορίσει κατευθυντήριες γραμμές που βοηθούν τις κυβερνήσεις να διώκουν άτομα που εμπλέκονται σε προγράμματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
2. Γνωρίστε τους πελάτες σας
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει επίσης να εφαρμόζουν πολιτικές «γνωρίζουν τον πελάτη σας» για να αποτρέψουν τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Αυτό περιλαμβάνει την παρακολούθηση της δραστηριότητας των πελατών και την κατανόηση των τύπων των συναλλαγών που θα πρέπει να αυξάνουν τις κόκκινες σημαίες. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να αναφέρουν ύποπτη δραστηριότητα σε μια μονάδα χρηματοοικονομικής έρευνας.
3. Διαχείριση αρχείων και φιλτράρισμα λογισμικού
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και οι επιχειρήσεις τηρούν επίσης λεπτομερή αρχεία συναλλαγών και εφαρμόζουν λογισμικό που μπορεί να επισημάνει ύποπτη δραστηριότητα. Τα δεδομένα πελατών μπορούν να ταξινομηθούν με βάση διάφορα επίπεδα υποψίας και συναλλαγές που απορρίπτονται εάν πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια.
4. Περίοδος κράτησης
Πολλοί τύποι τραπεζών λιανικής τράπεζας Σε γενικές γραμμές, υπάρχουν τρεις κύριοι τύποι τραπεζών λιανικής. Είναι εμπορικές τράπεζες, πιστωτικές ενώσεις και ορισμένα επενδυτικά ταμεία που προσφέρουν υπηρεσίες λιανικής τραπεζικής. Και οι τρεις εργάζονται για την παροχή παρόμοιων τραπεζικών υπηρεσιών. Αυτά περιλαμβάνουν έλεγχο λογαριασμών, λογαριασμούς ταμιευτηρίου, υποθήκες, χρεωστικές κάρτες, πιστωτικές κάρτες και προσωπικά δάνεια. απαιτούν καταθέσεις σε λογαριασμό για καθορισμένο αριθμό ημερών (συνήθως περίπου πέντε). Αυτή η περίοδος διατήρησης βοηθά στη διαχείριση του κινδύνου που σχετίζεται με τη μεταφορά χρημάτων μέσω τραπεζών για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
5. Νέα τεχνολογία
Η τεχνολογία που χρησιμοποιείται για τον εντοπισμό ύποπτης δραστηριότητας που σχετίζεται με το ξέπλυμα χρήματος συνεχίζει να εξελίσσεται και να γίνεται πιο ακριβής. Τεχνολογίες, όπως το λογισμικό AI και Big Data, επιτρέπουν σε αυτά τα συστήματα να γίνουν πιο εξελιγμένα.
Ιστορία του ξεπλύματος χρημάτων
Οι πρώτες δομές κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες δημιουργήθηκαν με την Ομάδα Δράσης Χρηματοοικονομικής Δράσης (FATF). Διασφαλίζει τη θέσπιση διεθνών προτύπων για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Από τις τρομοκρατικές επιθέσεις του 2001, η FATF περιλαμβάνει επίσης την παρακολούθηση της τρομοκρατίας σε μια προσπάθεια μετριασμού της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Πρόσφατα, το Cryptocurrency Cryptocurrency είναι μια μορφή ψηφιακού νομίσματος που βασίζεται στη δικτύωση blockchain. Τα κρυπτονομίσματα όπως το Bitcoin και το Ethereum γίνονται ευρέως αποδεκτά. έχει τεθεί υπό έλεγχο, καθώς παρέχει ανωνυμία στους χρήστες του. Αυτό διευκόλυνε μια μέθοδο χαμηλού κινδύνου για τους εγκληματίες να κάνουν τις συναλλαγές τους.
Καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα διατηρούνται σε υψηλά πρότυπα όσον αφορά τις ακόλουθες διαδικασίες για τον εντοπισμό της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Όλοι οι υπάλληλοι της τράπεζας εκπαιδεύονται σε κάποιο βαθμό για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση ύποπτης δραστηριότητας πελατών. Τα μεγαλύτερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα έχουν επίσης αφιερωμένα τμήματα για την παρακολούθηση της απάτης και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Πολλά από τα ιδρύματα θέσπισαν ένα μέτρο «γνωρίστε τον πελάτη σας», το οποίο μπορεί να βοηθήσει στην επισήμανση ύποπτων συναλλαγών βάσει συγκεκριμένων πελατών. Οι συναλλαγές και οι διαδικασίες στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα καταγράφονται εκτενώς έτσι ώστε η επιβολή του νόμου να μπορεί να εντοπίσει τα εγκλήματα πίσω στην πηγή.
Ενώ τέτοια ιδρύματα είναι νομικά υποχρεωμένα να ακολουθούν κανονισμούς κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, καθώς σχετίζονται με τη χώρα στην οποία δραστηριοποιούνται, δεν συμφωνούν όλοι μαζί τους. Η εφαρμογή των πολιτικών είναι συχνά δαπανηρή και αναποτελεσματική, και το καθαρό όφελος της εφαρμογής τους συχνά τίθεται υπό αμφισβήτηση.
Μελέτη περίπτωσης: Σκάνδαλο νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες της HSBC
Η HSBC πέρασε μια περίοδο αναδιάρθρωσης και περικοπής κόστους, η οποία τους έκανε να μειώσουν το μέγεθος του τμήματος συμμόρφωσης. Ως αποτέλεσμα, πολλά από τα συστήματα ελέγχου για τον εντοπισμό της απάτης και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αποδυναμώθηκαν.
Διαπιστώθηκε αργότερα ότι η HSBC διευκόλυνε συναλλαγές που αφορούσαν τρομοκρατικές ομάδες στη Μέση Ανατολή και καρτέλ ναρκωτικών στο Μεξικό. Η HSBC θα πληρώσει τελικά πρόστιμο 1,9 δισεκατομμυρίων δολαρίων, καθώς οι ρυθμιστικές αρχές συμφώνησαν ότι οι διαδικασίες ελέγχου τους ήταν ανεπαρκείς για να πιάσουν ύποπτη δραστηριότητα.
Σχετικές αναγνώσεις
Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστοποιητικού Αναλυτή (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστωτικού Αναλυτή (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοοικονομικά, λογιστικά, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών, μοντελοποίηση συμβολαίων, δάνειο αποπληρωμές και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι θα είναι χρήσιμοι:
- Fraud Fraud Fraud αναφέρεται σε οποιαδήποτε παραπλανητική δραστηριότητα που ασκείται από ένα άτομο με σκοπό να κερδίσει κάτι με μέσα που παραβιάζουν το νόμο. Μία λέξη-κλειδί σε
- Τύποι δέουσας επιμέλειας Τύποι δέουσας επιμέλειας Μια από τις πιο σημαντικές και χρονοβόρες διαδικασίες σε μια συμφωνία M&A είναι η δέουσα επιμέλεια. Η διαδικασία της δέουσας επιμέλειας είναι κάτι που ο αγοραστής διεξάγει για να επιβεβαιώσει την ακρίβεια των αξιώσεων του πωλητή. Μια πιθανή συμφωνία M&A περιλαμβάνει διάφορους τύπους δέουσας επιμέλειας.
- Δημοσιονομικοί έλεγχοι Δημοσιονομικοί έλεγχοι Οι χρηματοοικονομικοί έλεγχοι είναι οι διαδικασίες, οι πολιτικές και τα μέσα με τα οποία ένας οργανισμός παρακολουθεί και ελέγχει την κατεύθυνση, την κατανομή και τη χρήση του
- Κορυφαία λογιστικά σκάνδαλα Κορυφαία λογιστικά σκάνδαλα Οι τελευταίες δύο δεκαετίες είδαν μερικά από τα χειρότερα λογιστικά σκάνδαλα στην ιστορία. Δισεκατομμύρια δολάρια χάθηκαν ως αποτέλεσμα αυτών των οικονομικών καταστροφών. Σε αυτό
