Ηθικά και νομικά πρότυπα: ποια είναι η διαφορά; Η λήψη αποφάσεων ηθικής και σεβασμού των νόμων είναι κάτι που οι επαγγελματίες επενδύσεων σε όλο τον κόσμο λαμβάνουν υπόψη τους συνεχώς. Τέτοιες αποφάσεις απορρέουν από τη γνώση του νομικού συστήματος, έχοντας τα συμφέροντα όλων των μερών στο επίκεντρο και την επαγγελματική κρίση ενός ατόμου. Ωστόσο, υπάρχουν καταστάσεις όπου οι πιθανές ενέργειες παραβιάζουν είτε την επαγγελματική ηθική είτε το νόμο. Σε αυτό το άρθρο, θα διερευνήσουμε τις διαφορές μεταξύ των δύο και θα καθοδηγήσουμε τη λήψη αποφάσεων σε τέτοια σενάρια.
Καθορισμός ηθικών προτύπων
Η ηθική αναφέρεται στην ηθική πορεία δράσης που λαμβάνει υπόψη και προσπαθεί να ωφελήσει όλους τους ενδιαφερόμενους σε μια δεδομένη κατάσταση. Πριν από τη λήψη ηθικής απόφασης, ένα άτομο πρέπει να είναι σε θέση να προσδιορίσει την πιθανή ανήθικη πορεία δράσης και να το χαρακτηρίσει ως τέτοιο. Η ηθική συμπεριφορά περιλαμβάνει επίσης την προσπάθεια δημιουργίας των καλύτερων αποτελεσμάτων για τον επαγγελματία επενδύσεων, τον πελάτη και την εταιρεία.
Για παράδειγμα, ένα επενδυτικό ταμείο μπορεί να εξηγήσει τους κινδύνους της επένδυσης σε διαφορετικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων πριν από τη δημιουργία χαρτοφυλακίου ή να υποσχεθεί στους πελάτες μια συγκεκριμένη αναμενόμενη απόδοση Αναμενόμενη απόδοση Η αναμενόμενη απόδοση μιας επένδυσης είναι η αναμενόμενη αξία της πιθανότητας κατανομής πιθανών αποδόσεων που μπορεί να προσφέρει στους επενδυτές. Η απόδοση της επένδυσης είναι μια άγνωστη μεταβλητή που έχει διαφορετικές τιμές που σχετίζονται με διαφορετικές πιθανότητες. . Παρόλο που μια τέτοια αποκάλυψη μπορεί να αποτρέψει μερικούς πιθανούς νέους πελάτες, θα βελτιώσει τη μακροπρόθεσμη κερδοφορία της εταιρείας, καθώς αυτή η ενέργεια μπορεί να μειώσει την πιθανότητα δυσαρεστημένων πελατών να ασκήσουν νομική δράση εναντίον της εταιρείας. Μια επιχείρηση επενδύσεων δεν υποχρεούται απαραίτητα να κάνει μια τέτοια αποκάλυψη, αλλά μπορεί να το κάνει σε μια προσπάθεια να θεωρηθεί ηθική.
Καθορισμός νομικών προτύπων
Μέσα στον επενδυτικό κλάδο, ο καθορισμός νομικών προτύπων είναι πολύ πιο εύκολος από τους ηθικούς κανόνες. Το νόμιμο νόημα σημαίνει σεβασμό των εφαρμοστέων νομικών οργάνων στη δικαιοδοσία της εταιρείας. Για παράδειγμα, μπορεί να απαιτείται από μια εταιρεία να έχει λογιστικές πρακτικές που συμμορφώνονται με το GAAP GAAP GAAP, ή γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, είναι ένα κοινώς αναγνωρισμένο σύνολο κανόνων και διαδικασιών που έχουν σχεδιαστεί για τη διαχείριση εταιρικών λογιστικών και χρηματοοικονομικών αναφορών. Το GAAP είναι ένα ολοκληρωμένο σύνολο λογιστικών πρακτικών που αναπτύχθηκαν από κοινού από το Συμβούλιο Χρηματοοικονομικών Λογιστικών Προτύπων (FASB) και τα πρότυπα IFRS ή IFRS IFRS είναι τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΠ) που αποτελούνται από ένα σύνολο λογιστικών κανόνων που καθορίζουν τον τρόπο συναλλαγών και άλλα λογιστικά γεγονότα πρέπει να αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις.Έχουν σχεδιαστεί για να διατηρούν την αξιοπιστία και τη διαφάνεια στα χρηματοοικονομικά παγκόσμια πρότυπα.
Τέτοιοι νόμοι έχουν τεθεί σε εφαρμογή από τις ρυθμιστικές αρχές αφού εξετάσουν όλες τις επιπτώσεις που θα έχει η νέα νομοθεσία. Οι νόμοι είναι συνήθως αντιδραστικοί, πράγμα που σημαίνει ότι εφαρμόζονται μετά από μεγάλα σκάνδαλα και στοχεύουν στην αποκατάσταση ενός ανθυγιεινού περιβάλλοντος. όπως ο νόμος Sarbanes-Oxley Sarbanes Oxley Act Ο νόμος Sarbanes-Oxley είναι ένας ομοσπονδιακός νόμος των ΗΠΑ που αποσκοπεί στην προστασία των επενδυτών κάνοντας τις εταιρικές γνωστοποιήσεις πιο αξιόπιστες και ακριβείς. . Οι καλύτεροι νόμοι είναι προληπτικοί και στοχεύουν στην αποτροπή σκάνδαλων απαιτώντας προληπτικές ενέργειες βέλτιστης πρακτικής.
Ηθικό, αλλά παράνομο
Επιστρέφοντας στο δίλημμα ηθικών και νομικών προτύπων, μια απόφαση μπορεί να είναι ηθική αλλά παραβιάζει ορισμένους νόμους. Ένα κοινό παράδειγμα αυτού είναι το "whistleblowing" ή η αποκάλυψη ενός ανέντιμου, διεφθαρμένου ή παράνομου χαρακτήρα ενός ατόμου. Αν και μπορεί να είναι ηθικό να καταγγείλετε μια τέτοια δραστηριότητα, κάτι τέτοιο μπορεί να παραβιάζει τις οργανωτικές πολιτικές και συνεπώς να θεωρείται παράνομο.
Όταν αντιμετωπίζει ένα δίλημμα σαν αυτό, ένας επαγγελματίας επενδύσεων πρέπει να εξετάσει τις επιπτώσεις των ενεργειών του πριν ενεργήσει. Ενδέχεται να υπάρχουν εναλλακτικά συστήματα για την αντιμετώπιση τέτοιων δραστηριοτήτων, όπως η διεξαγωγή εσωτερικών συζητήσεων ή η χρήση ανώνυμης υπηρεσίας ανατροπής. Όντως, δεν υπάρχουν καθορισμένα πλαίσια για την καθοδήγηση της συμπεριφοράς ενός ατόμου σε τέτοιες καταστάσεις. Ο επαγγελματίας επενδύσεων θα πρέπει να καταφύγει στην καλύτερη κρίση του και να ακολουθήσει την πορεία δράσης που θα αποφέρει το μεγαλύτερο όφελος στους πελάτες, την οικογένεια, τους συναδέλφους, τους εργοδότες και τους συμμετέχοντες στην αγορά.
Ανήθικο, αλλά νομικό
Αντίθετα, μια απόφαση μπορεί να συμμορφώνεται με ορισμένα νομικά σώματα, αλλά να θεωρείται ανήθικη. Για παράδειγμα, ορισμένες χώρες δεν διαθέτουν νόμους που απαγορεύουν τις συναλλαγές, ενώ διαθέτουν γνώσεις εμπιστευτικών πληροφοριών. Έτσι, ενώ μπορεί να είναι νόμιμο το εμπόριο υπό αυτές τις συνθήκες, θεωρείται από πολλούς ότι είναι πολύ ανήθικο.
Και πάλι, ένας επαγγελματίας επενδύσεων θα πρέπει να εξετάσει τις πλήρεις επιπτώσεις των ενεργειών του. Για παράδειγμα, ο επαγγελματίας μπορεί να αναρωτηθεί γιατί κατέχει αυτές τις πληροφορίες κατά πρώτο λόγο και λαμβάνει μέτρα για να αποφύγει να βρεθεί ξανά σε τέτοιες καταστάσεις στο μέλλον. Εναλλακτικά, ο επαγγελματίας μπορεί να επιλέξει να αγνοήσει αυτές τις πληροφορίες και να συνεχίσει τις συναλλαγές όπως συνήθως.
συμπέρασμα
Όταν ένας επαγγελματίας επενδύσεων βρίσκεται σε μια κατάσταση όπου οι μόνες προφανείς ενέργειες παραβιάζουν ηθικές ή νομικές αρχές, πρέπει να αξιολογήσουν την κατάσταση και να λάβουν υπόψη τους νέους τρόπους δράσης που δεν το κάνουν. Το πιο σημαντικό, οι εταιρείες και τα άτομα πρέπει να λαμβάνουν συνεχώς προληπτική δράση για να μετριάσουν την πιθανότητα εμφάνισης τέτοιων καταστάσεων.
Επιπρόσθετοι πόροι
Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι θα είναι χρήσιμοι:
- Επαγγελματίας Επαγγελματίας Ο όρος επαγγελματίας αναφέρεται σε οποιονδήποτε κερδίζει τα προς το ζην από την εκτέλεση μιας δραστηριότητας που απαιτεί ένα ορισμένο επίπεδο εκπαίδευσης, δεξιοτήτων ή κατάρτισης.
- Λογιστική ηθική Λογιστική ηθική Η λογιστική ηθική είναι ένα σημαντικό θέμα επειδή, ως λογιστές, είμαστε το βασικό προσωπικό που αποκτά πρόσβαση στις οικονομικές πληροφορίες ατόμων και οντοτήτων. Αυτή η εξουσία συνεπάγεται επίσης τη δυνατότητα και τις δυνατότητες κατάχρησης πληροφοριών ή χειραγώγηση αριθμών για την ενίσχυση των αντιλήψεων της εταιρείας ή την επιβολή της διαχείρισης των κερδών.
- GAAP GAAP Το GAAP, ή γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, είναι ένα κοινώς αναγνωρισμένο σύνολο κανόνων και διαδικασιών που έχουν σχεδιαστεί για να διέπουν την εταιρική λογιστική και την οικονομική αναφορά. Το GAAP είναι ένα ολοκληρωμένο σύνολο λογιστικών πρακτικών που αναπτύχθηκαν από κοινού από το Συμβούλιο Οικονομικών Λογιστικών Προτύπων (FASB) και το
- Πρότυπα IFRS Πρότυπα IFRS Τα πρότυπα IFRS είναι Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΠ) που αποτελούνται από ένα σύνολο λογιστικών κανόνων που καθορίζουν τον τρόπο με τον οποίο οι συναλλαγές και άλλα λογιστικά γεγονότα πρέπει να αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις. Έχουν σχεδιαστεί για να διατηρούν την αξιοπιστία και τη διαφάνεια στον χρηματοοικονομικό κόσμο
- Sarbanes-Oxley Act Sarbanes Oxley Act Ο νόμος Sarbanes-Oxley είναι ένας ομοσπονδιακός νόμος των ΗΠΑ που αποσκοπεί στην προστασία των επενδυτών κάνοντας τις εταιρικές γνωστοποιήσεις πιο αξιόπιστες και ακριβείς.
