Χρηματοοικονομικοί δείκτες - Πλήρης κατάλογος και οδηγός για όλες τις χρηματοοικονομικές αναλογίες

Οι οικονομικοί δείκτες δημιουργούνται με τη χρήση αριθμητικών αξιών που λαμβάνονται από τις οικονομικές καταστάσεις Τρεις Οικονομικές Καταστάσεις Οι τρεις οικονομικές καταστάσεις είναι η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός και η κατάσταση ταμειακών ροών. Αυτές οι τρεις βασικές δηλώσεις είναι περίπλοκες για να αποκτήσουν ουσιαστικές πληροφορίες για μια εταιρεία. Οι αριθμοί που βρίσκονται στις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας - Ισολογισμός Ισολογισμός Ο ισολογισμός είναι μία από τις τρεις βασικές οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι καταστάσεις είναι σημαντικές τόσο για το χρηματοοικονομικό μοντέλο όσο και για τη λογιστική. Ο ισολογισμός εμφανίζει το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας και τον τρόπο χρηματοδότησης αυτών των περιουσιακών στοιχείων, είτε μέσω χρέους είτε με ίδια κεφάλαια. Περιουσιακά στοιχεία = Υποχρεώσεις + Ίδια Κεφάλαια, κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Κατάσταση εσόδων Η κατάσταση εσόδων είναι μία από τις εταιρείες 'βασικές οικονομικές καταστάσεις που δείχνουν τα κέρδη και τις ζημίες τους για μια χρονική περίοδο. Το κέρδος ή η ζημία καθορίζεται λαμβάνοντας όλα τα έσοδα και αφαιρώντας όλα τα έξοδα τόσο από λειτουργικές όσο και από μη λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στην εταιρική χρηματοδότηση (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. , και κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.Το κέρδος ή η ζημία καθορίζεται λαμβάνοντας όλα τα έσοδα και αφαιρώντας όλα τα έξοδα τόσο από λειτουργικές όσο και από μη λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στην εταιρική χρηματοδότηση (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. , και κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.Το κέρδος ή η ζημία καθορίζεται λαμβάνοντας όλα τα έσοδα και αφαιρώντας όλα τα έξοδα τόσο από λειτουργικές όσο και από μη λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στην εταιρική χρηματοδότηση (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. , και κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στα εταιρικά χρηματοοικονομικά (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. , και κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.Αυτή η δήλωση είναι μία από τις τρεις καταστάσεις που χρησιμοποιούνται τόσο στα εταιρικά χρηματοοικονομικά (συμπεριλαμβανομένου του χρηματοοικονομικού μοντέλου) όσο και στη λογιστική. , και κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και πολλά άλλα.μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. - χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση ποσοτικής ανάλυσης και την εκτίμηση της ρευστότητας, της μόχλευσης, της ανάπτυξης, των περιθωρίων, της κερδοφορίας, των ποσοστών απόδοσης, της αποτίμησης και άλλων.

Οικονομικές αναλογίες

Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες ομαδοποιούνται στις ακόλουθες κατηγορίες:

  • Λόγοι ρευστότητας
  • Αναλογίες μόχλευσης
  • Αναλογίες αποτελεσματικότητας
  • Δείκτες κερδοφορίας
  • Λόγοι αγοραίας αξίας

Χρήσεις και Χρήστες Ανάλυσης Χρηματοοικονομικής Αναλογίας

Η ανάλυση των χρηματοοικονομικών δεικτών εξυπηρετεί δύο βασικούς σκοπούς:

1. Παρακολούθηση της απόδοσης της εταιρείας

Ο προσδιορισμός μεμονωμένων χρηματοοικονομικών δεικτών ανά περίοδο και η παρακολούθηση των αλλαγών στις αξίες τους με την πάροδο του χρόνου γίνεται για τον εντοπισμό τάσεων που ενδέχεται να αναπτύσσονται σε μια εταιρεία. Για παράδειγμα, μια αυξανόμενη αναλογία χρέους προς περιουσιακά στοιχεία μπορεί να υποδηλώνει ότι μια εταιρεία είναι υπερβολικά φορτωμένη με χρέος και ενδέχεται τελικά να αντιμετωπίζει κίνδυνο αθέτησης.

2. Κάντε συγκριτικές κρίσεις σχετικά με την απόδοση της εταιρείας

Η σύγκριση των χρηματοοικονομικών δεικτών με εκείνη των μεγάλων ανταγωνιστών γίνεται για να προσδιοριστεί εάν μια εταιρεία αποδίδει καλύτερα ή χειρότερα από τον μέσο όρο της βιομηχανίας. Για παράδειγμα, η σύγκριση της απόδοσης περιουσιακών στοιχείων μεταξύ εταιρειών βοηθά έναν αναλυτή ή έναν επενδυτή να προσδιορίσει ποια εταιρεία χρησιμοποιεί την πιο αποτελεσματική χρήση των περιουσιακών της στοιχείων.

Οι χρήστες χρηματοοικονομικών δεικτών περιλαμβάνουν μέρη εξωτερικά και εσωτερικά της εταιρείας:

  • Εξωτερικοί χρήστες: Χρηματοοικονομικοί αναλυτές, επενδυτές λιανικής, πιστωτές, ανταγωνιστές, φορολογικές αρχές, ρυθμιστικές αρχές και παρατηρητές του κλάδου
  • Εσωτερικοί χρήστες: Ομάδα διαχείρισης, υπάλληλοι και ιδιοκτήτες

Αναλογίες ρευστότητας

Οι δείκτες ρευστότητας είναι χρηματοοικονομικοί δείκτες που μετρούν την ικανότητα μιας εταιρείας να αποπληρώνει τόσο βραχυπρόθεσμες όσο και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι συνήθεις λόγοι ρευστότητας περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Ο τρέχων λόγος Τύπος τρέχοντος λόγου Ο τρέχων τύπος λόγου είναι = Τρέχον ενεργητικό / Τρέχουσες υποχρεώσεις. Ο τρέχων δείκτης, επίσης γνωστός ως λόγος κεφαλαίου κίνησης, μετρά την ικανότητα μιας επιχείρησης να εκπληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της που οφείλονται εντός ενός έτους. Ο λόγος λαμβάνει υπόψη το βάρος των συνολικών τρεχουσών περιουσιακών στοιχείων έναντι των συνολικών τρεχουσών υποχρεώσεων. Δείχνει ότι η οικονομική υγεία μιας εταιρείας μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις με κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία:

Τρέχων λόγος = Τρέχον ενεργητικό / Τρέχουσες υποχρεώσεις

Ο λόγος οξέος-δοκιμής Λόγος οξέος-δοκιμής Ο λόγος οξέος-δοκιμής, επίσης γνωστός ως γρήγορος λόγος, είναι ένας δείκτης ρευστότητας που μετρά πόσο επαρκής τα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας μπορούν να καλύψουν τις τρέχουσες υποχρεώσεις μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις με γρήγορα στοιχεία:

Αναλογία οξέος-δοκιμής = Τρέχον ενεργητικό - Αποθέματα / Τρέχουσες υποχρεώσεις

Ο δείκτης μετρητών Λόγος μετρητών Ο δείκτης μετρητών, μερικές φορές αναφέρεται ως λόγος μετρητών ενεργητικού, είναι μια μέτρηση ρευστότητας που δείχνει την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρέους με τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα. Σε σύγκριση με άλλους δείκτες ρευστότητας όπως ο τρέχων και ο γρήγορος λόγος, ο δείκτης μετρητών είναι ένα πιο αυστηρό, πιο συντηρητικό μέτρο μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να εξοφλήσει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις με μετρητά και ισοδύναμα μετρητών:

Αναλογία μετρητών = Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα / Τρέχουσες υποχρεώσεις

Ο λειτουργικός δείκτης ταμειακών ροών Λειτουργικός δείκτης ταμειακών ροών Ο λειτουργικός δείκτης ταμειακών ροών, ένας δείκτης ρευστότητας, είναι ένα μέτρο του πόσο καλά μια εταιρεία μπορεί να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της με τις ταμειακές ροές που δημιουργούνται από τις βασικές επιχειρηματικές της δραστηριότητες. Αυτή η οικονομική μέτρηση δείχνει πόσα εταιρεία κερδίζει από τις λειτουργικές της δραστηριότητες, ανά δολάριο τρεχουσών υποχρεώσεων. είναι ένα μέτρο του αριθμού των φορών που μια εταιρεία μπορεί να εξοφλήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις με τα μετρητά που δημιουργούνται σε μια δεδομένη περίοδο:

Λόγος λειτουργικών ταμειακών ροών = Λειτουργικές ταμειακές ροές / Τρέχουσες υποχρεώσεις

Αξιοποιήστε τους χρηματοοικονομικούς δείκτες

Λόγοι μόχλευσης Λόγος μόχλευσης Ένας δείκτης μόχλευσης δείχνει το επίπεδο του χρέους που βαρύνει μια επιχειρηματική οντότητα έναντι πολλών άλλων λογαριασμών στον ισολογισμό, στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων ή στην κατάσταση ταμειακών ροών. Το πρότυπο Excel μετρά το ποσό του κεφαλαίου που προέρχεται από το χρέος. Με άλλα λόγια, οι χρηματοοικονομικοί δείκτες μόχλευσης χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση των επιπέδων χρέους μιας εταιρείας. Οι συνήθεις λόγοι μόχλευσης περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Ο λόγος χρέους Λόγος χρέους προς περιουσιακό στοιχείο Ο λόγος χρέους προς περιουσιακά στοιχεία, επίσης γνωστός ως λόγος χρέους, είναι ένας δείκτης μόχλευσης που δείχνει το ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων που χρηματοδοτούνται με χρέος. μετρά το σχετικό ποσό των περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας που παρέχονται από χρέη:

Αναλογία χρέους = Σύνολο υποχρεώσεων / Σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Ο λόγος χρέους προς ίδια κεφάλαια Τα άρθρα χρηματοδότησης της Finance Finance έχουν σχεδιαστεί ως οδηγοί αυτο-μελέτης για να μάθουν σημαντικές έννοιες χρηματοδότησης στο διαδίκτυο με το δικό σας ρυθμό. Περιηγηθείτε εκατοντάδες άρθρα! υπολογίζει το βάρος του συνολικού χρέους και των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων έναντι των ιδίων κεφαλαίων:

Αναλογία χρέους προς ίδια κεφάλαια = Συνολικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια

Ο λόγος κάλυψης επιτοκίου Λόγος κάλυψης τόκων Ο δείκτης κάλυψης τόκων (ICR) είναι ένας χρηματοοικονομικός λόγος που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της ικανότητας μιας εταιρείας να πληρώνει τους τόκους για το οφειλόμενο χρέος της. δείχνει πόσο εύκολα μια εταιρεία μπορεί να πληρώσει τα έξοδα τόκων της:

Αναλογία κάλυψης τόκων = Λειτουργικά έσοδα / Έξοδα τόκων

Ο λόγος κάλυψης της υπηρεσίας χρέους αποκαλύπτει πόσο εύκολα μια εταιρεία μπορεί να πληρώσει τις υποχρεώσεις χρέους της:

Αναλογία κάλυψης χρέους = Λειτουργικό εισόδημα / Σύνολο χρέους

Αναλογίες απόδοσης

Οι δείκτες απόδοσης, επίσης γνωστοί ως χρηματοοικονομικοί δείκτες δραστηριότητας, χρησιμοποιούνται για να μετρήσουν πόσο καλά μια εταιρεία χρησιμοποιεί τα περιουσιακά στοιχεία και τους πόρους της. Οι συνήθεις λόγοι απόδοσης περιλαμβάνουν:

Ο λόγος κύκλου εργασιών Ενεργητικός κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών περιουσιακών στοιχείων είναι ένας λόγος που μετρά την αξία των εσόδων που δημιουργούνται από μια επιχείρηση σε σχέση με το μέσο συνολικό ενεργητικό της για μια δεδομένη φορολογική ή ημερολογιακή χρονιά. Είναι ένας δείκτης του πόσο αποτελεσματική χρησιμοποιεί η εταιρεία τόσο τα τρέχοντα όσο και τα πάγια περιουσιακά στοιχεία για την παραγωγή εσόδων. μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να παράγει πωλήσεις από περιουσιακά στοιχεία:

Λόγος κύκλου εργασιών = Καθαρές πωλήσεις / Μέσος όρος συνολικών περιουσιακών στοιχείων

Ο λόγος κύκλου εργασιών αποθέματος Κύκλος αποθέματος Ο κύκλος εργασιών αποθέματος ή ο λόγος κύκλου εργασιών αποθέματος είναι ο αριθμός των φορών που μια επιχείρηση πωλεί και αντικαθιστά το απόθεμα αγαθών της κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Λαμβάνει υπόψη το κόστος των πωληθέντων αγαθών, σε σχέση με το μέσο απόθεμά του για ένα έτος ή για οποιαδήποτε καθορισμένη χρονική περίοδο. μετρά πόσες φορές το απόθεμα μιας εταιρείας πωλείται και αντικαθίσταται για μια δεδομένη περίοδο:

Αναλογία κύκλου εργασιών αποθέματος = Κόστος πωληθέντων αγαθών / Μέσος όρος αποθέματος

Ο λόγος κύκλου εργασιών εισπρακτέων λογαριασμών μετρά πόσες φορές μια εταιρεία μπορεί να μετατρέψει τις απαιτήσεις σε μετρητά για μια δεδομένη περίοδο:

Αναλογία κύκλου εργασιών απαιτήσεων = Καθαρές πωλήσεις πιστωτικών / Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών

Ο μέσος όρος πωλήσεων ημερών στο απόθεμα Ημέρες πωλήσεων στο απόθεμα (DSI) Ημέρες πωλήσεων στο απόθεμα (DSI), μερικές φορές γνωστές ως ημέρες αποθέματος ή ημέρες στο απόθεμα, είναι μια μέτρηση του μέσου αριθμού ημερών ή του χρόνου που μετρά τον μέσο αριθμό ημερών που ένα η εταιρεία διατηρεί το απόθεμα πριν την πουλήσει σε πελάτες:

Πωλήσεις ημερών σε αναλογία αποθέματος = 365 ημέρες / Αναλογία κύκλου εργασιών αποθέματος

Αναλογίες κερδοφορίας

Δείκτες κερδοφορίας Δείκτες κερδοφορίας Οι δείκτες κερδοφορίας είναι χρηματοοικονομικές μετρήσεις που χρησιμοποιούνται από αναλυτές και επενδυτές για τη μέτρηση και την αξιολόγηση της ικανότητας μιας εταιρείας να παράγει εισόδημα (κέρδος) σε σχέση με τα έσοδα, τα περιουσιακά στοιχεία του ισολογισμού, το λειτουργικό κόστος και τα ίδια κεφάλαια για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο . Δείχνουν πόσο καλά μια εταιρεία χρησιμοποιεί τα περιουσιακά της στοιχεία για να παράγει κέρδος που μετρά την ικανότητα μιας εταιρείας να παράγει έσοδα σε σχέση με τα έσοδα, τα περιουσιακά στοιχεία του ισολογισμού, το λειτουργικό κόστος και τα ίδια κεφάλαια. Οι κοινόχρηστοι χρηματοοικονομικοί δείκτες περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Ο λόγος μικτού περιθωρίου Λόγος μικτού περιθωρίου Ο λόγος μικτού περιθωρίου, επίσης γνωστός ως λόγος μικτού περιθωρίου κέρδους, είναι ένας λόγος κερδοφορίας που συγκρίνει το μικτό κέρδος μιας εταιρείας με τα έσοδά της. συγκρίνει το μικτό κέρδος μιας εταιρείας με τις καθαρές πωλήσεις της για να δείξει πόσα κέρδη μια εταιρεία αφού πληρώσει το κόστος των αγαθών που πουλήθηκαν:

Αναλογία μικτού περιθωρίου = Μικτό κέρδος / Καθαρές πωλήσεις

Ο λόγος λειτουργικού περιθωρίου Περιθώριο λειτουργικού κέρδους Το περιθώριο κέρδους λειτουργίας είναι ένας δείκτης κερδοφορίας ή απόδοσης που αντικατοπτρίζει το ποσοστό κέρδους που μια εταιρεία παράγει από τις δραστηριότητές της, πριν αφαιρέσει τους φόρους και τα επιτόκια. Υπολογίζεται διαιρώντας το λειτουργικό κέρδος με τα συνολικά έσοδα και εκφράζοντας ως ποσοστό. συγκρίνει το λειτουργικό εισόδημα μιας εταιρείας με τις καθαρές πωλήσεις της για να προσδιορίσει τη λειτουργική αποδοτικότητα:

Λόγος λειτουργικού περιθωρίου = Λειτουργικά έσοδα / Καθαρές πωλήσεις

Ο δείκτης απόδοσης περιουσιακών στοιχείων Επιστροφή περιουσιακών στοιχείων και τύπος ROA Τύπος ROA. Απόδοση περιουσιακών στοιχείων (ROA) είναι ένας τύπος μέτρησης απόδοσης επένδυσης (ROI) που μετρά την κερδοφορία μιας επιχείρησης σε σχέση με το σύνολο του ενεργητικού της. Αυτός ο λόγος δείχνει πόσο καλά αποδίδει μια εταιρεία συγκρίνοντας το κέρδος (καθαρό εισόδημα) που παράγει με το κεφάλαιο που επενδύει σε περιουσιακά στοιχεία. μετρά πόσο αποτελεσματικά χρησιμοποιεί μια εταιρεία τα περιουσιακά της στοιχεία για να αποφέρει κέρδος:

Λόγος απόδοσης περιουσιακών στοιχείων = Καθαρά έσοδα / Σύνολο περιουσιακών στοιχείων

Ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων Return on Equity (ROE) Return on Equity (ROE) είναι ένα μέτρο της κερδοφορίας μιας εταιρείας που λαμβάνει την ετήσια απόδοση μιας εταιρείας (καθαρό εισόδημα) διαιρεμένη με την αξία των συνολικών ιδίων κεφαλαίων (δηλαδή 12%) Η ROE συνδυάζει την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και τον ισολογισμό καθώς τα καθαρά έσοδα ή κέρδη συγκρίνονται με τα ίδια κεφάλαια. μετρά πόσο αποτελεσματικά χρησιμοποιεί μια εταιρεία τα ίδια κεφάλαιά της για να αποφέρει κέρδη:

Λόγος απόδοσης ιδίων κεφαλαίων = Καθαρό εισόδημα / Ίδια κεφάλαια

Αναλογίες αγοραίας αξίας

Οι λόγοι αγοραίας αξίας χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση της τιμής της μετοχής μιας μετοχής μιας εταιρείας. Οι συνήθεις λόγοι αγοραίας αξίας περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Ο λόγος λογιστικής αξίας ανά μετοχή υπολογίζει την αξία ανά μετοχή μιας εταιρείας με βάση τα ίδια κεφάλαια που διατίθενται στους μετόχους:

Λόγος λογιστικής αξίας ανά μετοχή = (Ίδια κεφάλαια - Προτιμώμενα ίδια κεφάλαια) / Σύνολο κοινών μετοχών σε κυκλοφορία

Ο λόγος απόδοσης μερίσματος μετρά το ποσό των μερισμάτων που αποδίδεται στους μετόχους σε σχέση με την αγοραία αξία ανά μετοχή:

Αναλογία απόδοσης μερισμάτων = Μέρισμα ανά μετοχή / τιμή μετοχής

Ο λόγος κερδών ανά μετοχή μετρά το ποσό των καθαρών εσόδων που κερδίζονται για κάθε εκκρεμή μετοχή:

Αναλογία κερδών ανά μετοχή = Καθαρά κέρδη / Σύνολο μετοχών σε κυκλοφορία

Ο λόγος τιμής-κερδών Λόγος κερδών τιμής Ο λόγος κερδών τιμών (λόγος P / E) είναι η σχέση μεταξύ της τιμής μετοχής μιας εταιρείας και των κερδών ανά μετοχή. Δίνει στους επενδυτές μια καλύτερη αίσθηση της αξίας μιας εταιρείας. Το P / E δείχνει τις προσδοκίες της αγοράς και είναι η τιμή που πρέπει να πληρώσετε ανά μονάδα των τρεχόντων (ή μελλοντικών) κερδών συγκρίνει την τιμή της μετοχής μιας εταιρείας με τα κέρδη της ανά μετοχή:

Αναλογία τιμής-κερδών = Τιμή μετοχής / Κέρδη ανά μετοχή

Σχετικές αναγνώσεις

Σας ευχαριστούμε που διαβάσατε τον οδηγό χρηματοοικονομικών δεικτών. Το Finance είναι ο επίσημος παγκόσμιος πάροχος του Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται για εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για επαγγελματίες επενδυτικής τραπεζικής. Για να σας βοηθήσουμε να προωθήσετε την καριέρα σας στον κλάδο των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, ρίξτε μια ματιά στους ακόλουθους πρόσθετους πόρους χρηματοδότησης:

  • Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων Πώς να εκτελέσετε Ανάλυση Οικονομικών Καταστάσεων. Αυτός ο οδηγός θα σας διδάξει να κάνετε ανάλυση οικονομικής κατάστασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, του ισολογισμού και της κατάστασης ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων περιθωρίων, δεικτών, ανάπτυξης, ρευστότητας, μόχλευσης, ποσοστών απόδοσης και κερδοφορίας.
  • Πώς συνδέονται οι 3 οικονομικές καταστάσεις Πώς συνδέονται οι 3 οικονομικές καταστάσεις Πώς συνδέονται μεταξύ τους οι 3 οικονομικές καταστάσεις; Εξηγούμε πώς να συνδέσουμε τις 3 οικονομικές καταστάσεις μαζί για χρηματοοικονομική μοντελοποίηση και αποτίμηση στο Excel. Συνδέσεις καθαρών εσόδων & διατηρούμενων κερδών, PP&E, απόσβεσης και απόσβεσης, κεφαλαιουχικών δαπανών, κεφαλαίου κίνησης, χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων και ταμειακού υπολοίπου
  • Συγκρίσιμη Ανάλυση Εταιρείας Συγκρίσιμη Ανάλυση Εταιρείας Πώς να εκτελέσετε Ανάλυση Συγκρίσιμης Εταιρείας Αυτός ο οδηγός σας δείχνει βήμα προς βήμα πώς να δημιουργήσετε συγκρίσιμη ανάλυση εταιρείας ("Comps"), περιλαμβάνει ένα δωρεάν πρότυπο και πολλά παραδείγματα. Η Comps είναι μια σχετική μεθοδολογία αποτίμησης που εξετάζει τους δείκτες παρόμοιων δημόσιων εταιρειών και τις χρησιμοποιεί για να αποκομίσει την αξία μιας άλλης επιχείρησης
  • Τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων Τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων Οι πιο συνηθισμένοι τύποι χρηματοοικονομικών μοντέλων περιλαμβάνουν: 3 μοντέλο δήλωσης, μοντέλο DCF, μοντέλο M&A, μοντέλο LBO, μοντέλο προϋπολογισμού. Ανακαλύψτε τους 10 καλύτερους τύπους

Πρόσφατες δημοσιεύσεις