Αποθεματικά μετρητών - Ορισμός, οφέλη και τρόπος υπολογισμού

Τα ταμειακά αποθεματικά είναι κεφάλαια που οι εταιρείες αφιερώνουν για χρήση σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης. Τα μετρητά που εξοικονομούνται χρησιμοποιούνται για την κάλυψη δαπανών ή εξόδων που δεν είναι προγραμματισμένα ή απροσδόκητα. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα αποθεματικά προορίζονται ειδικά για βραχυπρόθεσμες ανάγκες. Ένα πλεονέκτημα της διατήρησης ενός τέτοιου αποθεματικού είναι ότι η εταιρεία μπορεί να αποφύγει το χρέος πιστωτικών καρτών Bullet Loan Ένα bullet loan είναι ένας τύπος δανείου στο οποίο το κεφάλαιο που δανείζεται επιστρέφεται στο τέλος της διάρκειας του δανείου. Σε ορισμένες περιπτώσεις, το επιτόκιο είναι ή η ανάγκη ανάληψης πρόσθετου δανείου. (Τα δάνεια χρησιμοποιούνται συνήθως για μεγαλύτερες, προγραμματισμένες οικονομικές ανάγκες.)

Αποθεματικά μετρητών

Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν γενικά τον εταιρικό τραπεζικό λογαριασμό τους για να αποθηκεύουν χρήματα που έχουν αποθηκευτεί ως αποθεματικό μετρητών. Τα χρήματα μπορούν επίσης να τοποθετηθούν σε ξεχωριστό λογαριασμό, που ορίζεται ως λογαριασμός αποθεματικών μετρητών.

Πόσο πρέπει να πάει σε ένα αποθεματικό μετρητών;

Το ποσό που εισάγει μια εταιρεία σε λογαριασμό ταμιευτηρίου εξαρτάται εξ ολοκλήρου από τις ανάγκες της. Οι οικονομικοί εμπειρογνώμονες λένε γενικά ότι ένα σταθερό αποθεματικό είναι εκείνο που μπορεί να φροντίσει οπουδήποτε από τρεις έως έξι μήνες από τα συνηθισμένα έξοδα της εταιρείας Το σταθερό και μεταβλητό κόστος Το κόστος είναι κάτι που μπορεί να ταξινομηθεί με διάφορους τρόπους ανάλογα με τη φύση του. Μία από τις πιο δημοφιλείς μεθόδους είναι η ταξινόμηση σύμφωνα με το σταθερό κόστος και το μεταβλητό κόστος. Το σταθερό κόστος δεν αλλάζει με αυξήσεις / μειώσεις σε μονάδες όγκου παραγωγής, ενώ το μεταβλητό κόστος εξαρτάται αποκλειστικά.

Η απόφαση σχετικά με ένα αποθεματικό ποσό είναι μια σημαντική οικονομική απόφαση για μια εταιρεία. Η αποτυχία να αφιερώσετε αρκετά μετρητά καθιστά μια εταιρεία οικονομικά ευάλωτη - αλλά η κατοχή πάρα πολύ αποθεματικού σημαίνει ότι η εταιρεία δεν εκμεταλλεύεται πλήρως την ευκαιρία να επενδύσει περισσότερα κεφάλαια για την ανάπτυξη της επιχείρησής της.

Είναι σημαντικό για μια επιχείρηση να αναθεωρήσει τις οικονομικές της καταστάσεις Τρεις Οικονομικές Καταστάσεις Οι τρεις οικονομικές καταστάσεις είναι η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ο ισολογισμός και η κατάσταση ταμειακών ροών. Αυτές οι τρεις βασικές καταστάσεις είναι περίπλοκες για να βοηθήσουν στον προσδιορισμό του ποσού που πρέπει να τοποθετηθεί σε ένα αποθεματικό μετρητών. Εστιάζοντας στα επιχειρησιακά έξοδα και τα κέρδη, καθώς και την κατάσταση ταμειακών ροών της εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες σχετικά με το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. , είναι ο τυπικός τρόπος για να προσδιορίσετε πόσο μεγάλο πρέπει να είναι ένα αποθεματικό. Στις περισσότερες περιπτώσεις,είναι καλύτερο να χρησιμοποιήσετε την κατάσταση ταμειακών ροών του προηγούμενου έτους για να προσδιορίσετε πόσα έσοδα κέρδισε η εταιρεία και πόσα χρήματα ξόδεψε.

Η αφαίρεση των εξόδων από το σύνολο των εσόδων αποκαλύπτει το συνολικό χρηματικό ποσό που διατέθηκε προς τα επιχειρησιακά έξοδα. Αυτό το ποσό μπορεί στη συνέχεια να διαιρεθεί με τον αριθμό των μηνών κατά τη λογιστική περίοδο για τον προσδιορισμό του μηνιαίου επιτοκίου μετρητών.

Για νεοσύστατες εταιρείες που δεν έχουν ακόμη οικονομικές καταστάσεις, το ποσό του αποθεματικού μετρητών μπορεί να καθοριστεί χρησιμοποιώντας την προβλεπόμενη ταμειακή ροή και τον επιχειρηματικό προϋπολογισμό της εταιρείας. Η αφαίρεση των προβλεπόμενων μηνιαίων εξόδων από τα προβλεπόμενα μηνιαία έσοδα δίνει στην εταιρεία έναν αριθμό που μπορούν στη συνέχεια να πολλαπλασιαστούν με τον αριθμό των μηνών που πρέπει να καλύψει το αποθεματικό μετρητών.

Το μάθημα μοντελοποίησης ταμειακών ροών χρηματοοικονομικού σχεδιασμού και ανάλυσης διερευνά τον τρόπο δημιουργίας ενός μοντέλου πρόβλεψης ταμιακών ροών 12 μηνών στο Excel

Ένας δεύτερος ορισμός

Τα ταμειακά αποθέματα μπορούν επίσης να αναφέρονται σε βραχυπρόθεσμες, πολύ ρευστές επενδύσεις που πραγματοποιούν άτομα και εταιρείες για να αποκτήσουν γρήγορη πρόσβαση σε χρηματοοικονομικούς πόρους χωρίς να χρειάζεται να έχουν μεγάλο χρηματικό ποσό.

Τα αποθεματικά μετρητών Fidelity είναι δημοφιλή όταν πρόκειται για επενδύσεις σε περιουσιακά στοιχεία που είναι πολύ ρευστά. Είναι μια συγκεκριμένη επένδυση από την οικογένεια αμοιβαίων κεφαλαίων της Fidelity. Το επενδυτικό μέσο είναι ιδανικό για άτομα, οικογένειες και επιχειρήσεις, διότι μπορεί να δώσει την εντολή να ρευστοποιήσει και να πάρει τα χρήματα την ίδια μέρα.

Περίληψη

Τα ταμειακά αποθέματα είναι ζωτικής σημασίας για τις εταιρείες. Το αποθεματικό διατηρεί χρήματα που μπορεί να χρησιμοποιήσει μια επιχείρηση όταν αυξάνονται τα μη αναμενόμενα κόστη ή όταν τα έσοδα μειώνονται. Ο υπολογισμός των εσόδων της εταιρείας και η αφαίρεση των εξόδων δίνει στις εταιρείες το ποσό ανά μήνα που χρειάζονται για να καλυφθούν. Τα ταμειακά αποθέματα θα πρέπει ιδανικά να είναι τουλάχιστον επαρκή για την κάλυψη εξόδων έξι μηνών της εταιρείας.

Σχετικές αναγνώσεις

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι χρηματοδότησης θα είναι χρήσιμοι:

  • Τράπεζα Γραμμή Τράπεζας Γραμμή τράπεζας ή πιστωτικό όριο (LOC) είναι ένα είδος χρηματοδότησης που επεκτείνεται σε άτομο, εταιρεία ή κρατική οντότητα, από τράπεζα ή άλλο
  • Bridge Loan Bridge Loan Ένα δανειακό δάνειο είναι μια βραχυπρόθεσμη μορφή χρηματοδότησης που χρησιμοποιείται για την κάλυψη των τρεχουσών υποχρεώσεων προτού εξασφαλίσει μόνιμη χρηματοδότηση. Παρέχει άμεση ταμειακή ροή όταν απαιτείται χρηματοδότηση, αλλά δεν είναι ακόμη διαθέσιμη. Ένα δάνειο γέφυρας συνοδεύεται από σχετικά υψηλά επιτόκια και πρέπει να υποστηρίζεται από κάποια μορφή ασφάλειας
  • Χρηματοοικονομική απρόβλεπτη χρηματοδότηση Ενδεχόμενη χρηματοδότηση Σε μια συμφωνία πώλησης και αγοράς κατοικίας, το ενδεχόμενο χρηματοδότησης αναφέρεται σε μια ρήτρα που εκφράζει ότι η προσφορά εξαρτάται από τον αγοραστή που εξασφαλίζει χρηματοδότηση για το ακίνητο. Ένα ενδεχόμενο χρηματοδότησης παρέχει στον αγοραστή προστασία από πιθανές νομικές επιπτώσεις σε περίπτωση που η συμφωνία αποτύχει.
  • Petty Cash Petty Cash Petty cash αναφέρεται στην ιδέα ότι κάθε επιχείρηση χρειάζεται μετρητά σε τακτική βάση για να πληρώσει για πράγματα όπως είδη γραφείου, υπηρεσίες αλληλογραφίας ή σνακ γραφείου. Ως εκ τούτου, οι επιχειρήσεις διατηρούν κάποια μετρητά για απρόσμενα έξοδα. Αν και υπάρχει συνήθως μόνο ένας λογαριασμός μετρητών

Πρόσφατες δημοσιεύσεις