Skimming Fraud - Επισκόπηση, παραδείγματα, τύποι απάτης Skimming

Η απάτη Skimming είναι ένας τύπος εγκληματικότητας που περιλαμβάνει τη λήψη χρημάτων μιας επιχείρησης πριν από την είσοδό της στο λογιστικό σύστημα Το βιβλίο λογιστικών αρχών λογιστικής λογιστικής είναι δωρεάν, διαθέσιμο για οποιονδήποτε να κατεβάσει ως PDF. Διαβάστε για τη λογιστική, τις λογιστικές αρχές, τις οικονομικές καταστάσεις, με 66 σελίδες μαθημάτων και σεμιναρίων. Από τις γενικές συμβάσεις καταγραφής συναλλαγών έως τον πλήρη λογιστικό κύκλο και, τέλος, σε σημαντικούς λογαριασμούς, το βιβλίο. Το Skimming είναι μια απάτη «εκτός βιβλίου» επειδή η κλοπή μετρητών έχει συμβεί προτού εισέλθει στο σύστημα τήρησης βιβλίων. Λογιστική Οι λογιστικοί οδηγοί και οι πόροι μας είναι οδηγοί αυτο-μελέτης για να μάθουν τη λογιστική και τη χρηματοδότηση με το δικό σας ρυθμό. Περιηγηθείτε σε εκατοντάδες οδηγούς και πόρους. Έτσι, δεν αναφέρεται ποτέ στα λογιστικά αρχεία της εταιρείας.

Τα άτομα είναι επίσης ευάλωτα σε αυτόν τον τύπο απάτης. Ενδέχεται να αντιμετωπίσουν ATM, χρεωστική κάρτα ή πιστωτική κάρτα.

Απάτη Skimming

Μεταξύ άλλων τύπων εγκλημάτων λευκού γιακά, το skimming είναι η απλούστερη μορφή απάτης. Ωστόσο, το skimming είναι το πιο δύσκολο να εντοπιστεί επειδή δεν αφήνει ίχνη ελέγχου που μπορούν να αποκαλύψουν την πηγή της κλοπής. Συχνά, το skimming ανιχνεύεται τυχαία. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, οι επιχειρήσεις ενδέχεται να υποπτεύονται πιθανή απάτη ανακαλύπτοντας χαμηλότερα από τα αναμενόμενα έσοδα Έσοδα πωλήσεων Τα έσοδα από πωλήσεις είναι το εισόδημα που λαμβάνει μια εταιρεία από τις πωλήσεις αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών. Στη λογιστική, οι όροι «πωλήσεις» και «έσοδα» μπορούν, και συχνά χρησιμοποιούνται, εναλλακτικά, να σημαίνουν το ίδιο πράγμα. Τα έσοδα δεν σημαίνει απαραίτητα μετρητά που λαμβάνονται. .

Το Skimming είναι μια αργή λέξη. Ο νομικός όρος για την απάτη αποφυγής είναι το ξεφλούδισμα.

Τύποι απάτης Skimming (Επιχείρηση)

Η απάτη στο Skimming μπορεί να έχει διάφορες μορφές:

  • Άμεση κλοπή: Ένας απατεώνας κρύβει μετρητά από τον εργοδότη, τον επιχειρηματικό εταίρο ή τους μετόχους. Αντιπροσωπεύει επίσης την υπολειμματική αξία των περιουσιακών στοιχείων μείον τις υποχρεώσεις. Αναδιατάσσοντας την αρχική λογιστική εξίσωση, λαμβάνουμε τους Μετόχους Equity = Περιουσιακά στοιχεία - Υποχρεώσεις.
  • Φοροδιαφυγή: Το Skimming είναι ένα δημοφιλές πρόγραμμα φοροδιαφυγής. Ο ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης μπορεί να εξαργυρώσει μετρητά χωρίς να τα καταγράψει στο λογιστικό σύστημα. Σε αυτήν την περίπτωση, τα μετρητά μεταφέρονται από τον πελάτη απευθείας στον ιδιοκτήτη της επιχείρησης. Έτσι, ο ιδιοκτήτης μπορεί να αποφύγει την καταβολή φόρων εισοδήματος για επαγγελματικούς ή προσωπικούς λόγους.
  • Δωροδοκία και άλλα εγκλήματα: Μερικές φορές, το skipping περιλαμβάνει άλλα εγκλήματα, όπως δωροδοκία ή ρακέτα προστασίας. Ο ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης μπορεί να χρησιμοποιήσει το skimming για να αφαιρέσει χρήματα για δωροδοκία ή για πληρωμές προστασίας στους εκβιαστές.

Μηχανισμός απάτης Skimming

Παράδειγμα απάτης λογιστικής Skimming

Ο Σαμ είναι ο ιδιοκτήτης ενός χοτ-ντογκ. Πρόσφατα, προσέλαβε έναν νέο υπάλληλο. Μετά από δύο εβδομάδες, ο Σαμ ανακάλυψε ότι τα έσοδα του χοτ ντογκ μειώθηκαν κατά 40%. Άρχισε να υποψιάζεται πιθανή απάτη από τον νέο του υπάλληλο και αποφάσισε να εγκαταστήσει μια κρυφή κάμερα στο περίπτερο για να παρακολουθήσει τη διαδικασία παραγωγής.

Αφού ανέλυσε τα λογιστικά αρχεία της επιχείρησης, ανακάλυψε ότι ο νέος του υπάλληλος δεν χρησιμοποιούσε πάντοτε το ταμείο για τις πωλήσεις χοτ-ντογκ. Δεν έδωσε αποδείξεις σε πελάτες που αγόρασαν μόνο χοτ-ντογκ ή ποτό και πληρώνουν σε μετρητά. Επίσης, οι πελάτες συνήθως δεν ζήτησαν αποδείξεις επειδή τα ποσά ήταν μικρά. Ταυτόχρονα, ο Σαμ δεν μπόρεσε να εντοπίσει την απάτη από τα λογιστικά βιβλία του, επειδή οι συναλλαγές δεν καταγράφηκαν ποτέ. Μετά από αυτήν την ανακάλυψη, ο Σαμ απολύθηκε τον νέο του υπάλληλο.

Τύποι απάτης Skimming (Προσωπικά)

Το Skimming για άτομα μπορεί να έχει διαφορετικές μορφές:

  • ATM: Με το ATM skimming, οι κλέφτες λαμβάνουν τον αριθμό χρεωστικής κάρτας ενός ατόμου εγκαθιστώντας μια παράνομη συσκευή ανάγνωσης καρτών στο μηχάνημα ATM. Εκτός από αυτό, οι κλέφτες χρησιμοποιούν κάμερα για να καταγράψουν τον προσωπικό αριθμό PIN του ατόμου.
  • Πιστωτική κάρτα: Με την αποκοπή πιστωτικών καρτών, οι κλέφτες ενδέχεται να κάνουν μικρές χρεώσεις που είναι πιθανό να μην εντοπιστούν από τον κάτοχο της κάρτας. Για παράδειγμα, όταν πληρώνετε για ένα γεύμα σε ένα εστιατόριο, ένας υπάλληλος μπορεί να αποκτήσει τον αριθμό της κάρτας σας και αργότερα να πραγματοποιήσει μια σειρά μικρών χρεώσεων από το εστιατόριο και να πάρει μετρητά από το μέχρι να περάσει απαρατήρητο από τη διεύθυνση.

Μάθετε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο προστασίας του εαυτού σας από τα εγκλήματα αδυναμίας σε αυτό το άρθρο των New York Times

Σχετικές αναγνώσεις

Το Finance είναι ο επίσημος πάροχος του παγκόσμιου Αναλυτή Χρηματοοικονομικής Μοντελοποίησης & Αποτίμησης (FMVA) ™ FMVA® Συμμετοχή σε 350.600+ μαθητές που εργάζονται για εταιρείες όπως το πρόγραμμα πιστοποίησης Amazon, JP Morgan και Ferrari, σχεδιασμένο για να βοηθήσει οποιονδήποτε να γίνει οικονομικός αναλυτής παγκόσμιας κλάσης . Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι πρόσθετοι πόροι χρηματοδότησης παρακάτω θα είναι χρήσιμοι:

  • Ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις Ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις Οι δημόσιες εταιρείες υποχρεούνται από το νόμο να διασφαλίζουν ότι οι οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται από εγγεγραμμένο CPA. Ο σκοπός του ανεξάρτητου ελέγχου είναι να παρέχει διαβεβαίωση ότι η διοίκηση έχει παρουσιάσει οικονομικές καταστάσεις που είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη λάθη. Οι ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις βοηθούν τους υπεύθυνους λήψης αποφάσεων
  • Forensic Audit Guide Forensic Audit Guide Ο ιατροδικαστικός έλεγχος είναι ένας λεπτομερής έλεγχος των αρχείων μιας εταιρείας που θα χρησιμοποιηθεί σε δικαστήριο σε νομική διαδικασία. Συμμετέχουν όλοι οι λογιστές, οι δικηγόροι και οι επαγγελματίες του χρηματοοικονομικού τομέα. Σε έναν τέτοιο έλεγχο, θα αναζητούν διαφθορά, συγκρούσεις συμφερόντων, δωροδοκία, εκβιασμό, κατάχρηση περιουσιακών στοιχείων, οικονομική απάτη
  • Προβλέποντας στοιχεία γραμμής Κατάστασης εσόδων Προβλέποντας στοιχεία γραμμής Κατάστασης εισοδήματος Συζητάμε τις διάφορες μεθόδους προβολής στοιχείων γραμμής κατάστασης αποτελεσμάτων. Η προβολή των στοιχείων γραμμής δήλωσης εισοδήματος ξεκινά με έσοδα από πωλήσεις και, στη συνέχεια, με κόστος
  • Κορυφαία λογιστικά σκάνδαλα Κορυφαία λογιστικά σκάνδαλα Οι τελευταίες δύο δεκαετίες είδαν μερικά από τα χειρότερα λογιστικά σκάνδαλα στην ιστορία. Δισεκατομμύρια δολάρια χάθηκαν ως αποτέλεσμα αυτών των οικονομικών καταστροφών. Σε αυτό

Πρόσφατες δημοσιεύσεις