Basel Accords - Επισκόπηση, Βασιλεία I, Βασιλεία II, Βασιλεία III

Η συμφωνία της Βασιλείας αναφέρεται σε ένα σύνολο κανονισμών εποπτείας τραπεζών που ορίζονται από την Επιτροπή Βασιλείας για την εποπτεία τραπεζών (BCBS). Αναπτύχθηκαν για αρκετά χρόνια μεταξύ 1980 και 2011, υποβάλλονται σε διάφορες τροποποιήσεις με την πάροδο των ετών.

Συμφωνίες της Βασιλείας

Οι συμφωνίες της Βασιλείας δημιουργήθηκαν με στόχο τη δημιουργία ενός διεθνούς κανονιστικού πλαισίου για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος απώλειας που μπορεί να προκύψει από την αποτυχία οποιουδήποτε μέρους να τηρήσει τους όρους και τις προϋποθέσεις οποιουδήποτε χρηματοοικονομικού συμβολαίου, κυρίως, και κίνδυνο αγοράς. Η βασική τους λειτουργία είναι να διασφαλίσουν ότι οι τράπεζες διαθέτουν αρκετά ταμειακά αποθέματα για να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις και να επιβιώσουν σε χρηματοπιστωτική και οικονομική κρίση. Στόχος τους είναι επίσης η ενίσχυση της εταιρικής διακυβέρνησης Εταιρική διακυβέρνηση Η εταιρική διακυβέρνηση είναι κάτι εντελώς διαφορετικό από τις καθημερινές δραστηριότητες επιχειρησιακής διαχείρισης που εφαρμόζονται από στελέχη μιας εταιρείας. Είναι ένα σύστημα διαχείρισης κινδύνων και διαφάνειας.

Οι κανονισμοί θεωρούνται ως το πιο ολοκληρωμένο σύνολο κανονισμών που διέπουν το διεθνές τραπεζικό σύστημα. Οι συμφωνίες της Βασιλείας μπορούν να αναλυθούν σε Βασιλεία Ι, Βασιλεία ΙΙ και Βασιλεία III.

Βασιλεία Ι

Η Βασιλεία Ι, επίσης γνωστή ως Συμφωνία Συμφωνίας της Βασιλείας, ιδρύθηκε το 1988. Δημιουργήθηκε ως απάντηση στον αυξανόμενο αριθμό διεθνών τραπεζών και στην αυξανόμενη ολοκλήρωση και αλληλεξάρτηση των χρηματοπιστωτικών αγορών. Οι ρυθμιστικές αρχές σε διάφορες χώρες ανησυχούσαν ότι οι διεθνείς τράπεζες δεν είχαν αρκετά αποθέματα μετρητών. Δεδομένου ότι οι διεθνείς χρηματοπιστωτικές αγορές είχαν ενοποιηθεί βαθιά εκείνη την εποχή, η αποτυχία μιας μεγάλης τράπεζας θα μπορούσε να προκαλέσει κρίση σε πολλές χώρες.

Η Βασιλεία Ι επιβλήθηκε από το νόμο στις χώρες της G10 το 1992, αλλά περισσότερες από 100 χώρες εφάρμοσαν τους κανονισμούς με μικρές προσαρμογές. Οι κανονισμοί αποσκοπούσαν στη βελτίωση της σταθερότητας του χρηματοπιστωτικού συστήματος με τον καθορισμό ελάχιστων αποθεματικών απαιτήσεων για τις διεθνείς τράπεζες.

Παρείχε επίσης ένα πλαίσιο για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου μέσω της στάθμισης των διαφόρων στοιχείων ενεργητικού. Σύμφωνα με τη Βασιλεία Ι, τα περιουσιακά στοιχεία ταξινομήθηκαν σε τέσσερις κατηγορίες με βάση τα βάρη κινδύνου:

  • 0% για περιουσιακά στοιχεία χωρίς κίνδυνο (μετρητά, ομόλογα)
  • 20% για δάνεια προς άλλες τράπεζες ή χρεόγραφα με την υψηλότερη πιστοληπτική ικανότητα Αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας Η αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας είναι μια γνώμη ενός συγκεκριμένου πιστωτικού οργανισμού σχετικά με την ικανότητα και την προθυμία μιας οντότητας (κυβέρνηση, επιχείρηση ή άτομο) να εκπληρώσει τις οικονομικές της υποχρεώσεις στην πληρότητα και εντός των καθορισμένων προθεσμιών. Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας δηλώνει επίσης την πιθανότητα ο οφειλέτης να προεπιλεγεί.
  • 50% για στεγαστικά δάνεια
  • 100% για εταιρικό χρέος

Οι τράπεζες με σημαντική διεθνή παρουσία υποχρεώθηκαν να κατέχουν το 8% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων τους ως αποθεματικά μετρητών. Οι διεθνείς τράπεζες καθοδήγησαν να διαθέσουν κεφάλαια σε επενδύσεις χαμηλού κινδύνου. Στις τράπεζες δόθηκαν επίσης κίνητρα για επένδυση σε κρατικά χρέη και στεγαστικά δάνεια, έναντι των εταιρικών χρεών.

Βασιλεία II

Η Βασιλεία ΙΙ, μια επέκταση της Βασιλείας I, εισήχθη το 2004. Η Βασιλεία II περιλάμβανε νέες κανονιστικές προσθήκες και επικεντρώθηκε στη βελτίωση τριών βασικών ζητημάτων - ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, εποπτικοί μηχανισμοί και διαφάνεια και πειθαρχία της αγοράς.

Η Βασιλεία II δημιούργησε μια πιο ολοκληρωμένη διαχείριση κινδύνων Διαχείριση κινδύνων Η διαχείριση κινδύνων περιλαμβάνει τον προσδιορισμό, την ανάλυση και την απόκριση σε παράγοντες κινδύνου που αποτελούν μέρος της ζωής μιας επιχείρησης. Συνήθως γίνεται με πλαίσιο. Το έπραξε δημιουργώντας τυποποιημένα μέτρα για πιστωτικό, λειτουργικό και κίνδυνο αγοράς. Ήταν υποχρεωτικό για τις τράπεζες να χρησιμοποιήσουν αυτά τα μέτρα για να καθορίσουν τις ελάχιστες κεφαλαιακές τους απαιτήσεις.

Ένας βασικός περιορισμός της Βασιλείας I ήταν ότι οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις καθορίστηκαν μόνο από τον πιστωτικό κίνδυνο. Παρείχε ένα σύστημα μερικής διαχείρισης κινδύνων, καθώς αγνοήθηκαν τόσο οι λειτουργικοί όσο και οι κίνδυνοι αγοράς.

Η Βασιλεία II δημιούργησε τυποποιημένα μέτρα για τη μέτρηση του λειτουργικού κινδύνου. Επικεντρώθηκε επίσης στις αγοραίες αξίες, αντί στις λογιστικές αξίες, κατά την εξέταση της πιστωτικής έκθεσης. Επιπλέον, ενίσχυσε τους εποπτικούς μηχανισμούς και τη διαφάνεια της αγοράς αναπτύσσοντας απαιτήσεις γνωστοποίησης για την εποπτεία των κανονισμών. Τέλος, εξασφάλισε ότι οι συμμετέχοντες στην αγορά είχαν καλύτερη πρόσβαση στις πληροφορίες.

Βασιλεία III

Η παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση 2008-2009 Παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση Η παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση 2008-2009 αναφέρεται στη μαζική χρηματοπιστωτική κρίση που αντιμετώπισε ο κόσμος από το 2008 έως το 2009. Η χρηματοπιστωτική κρίση έπληξε τα άτομα και τα ιδρύματα σε όλο τον κόσμο, με εκατομμύρια των Αμερικανών που επηρεάζονται βαθιά. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα άρχισαν να βυθίζονται, πολλά απορροφήθηκαν από μεγαλύτερες οντότητες, και η κυβέρνηση των ΗΠΑ αναγκάστηκε να προσφέρει διάσωση εκθέτοντας τις αδυναμίες του διεθνούς χρηματοπιστωτικού συστήματος και οδήγησε στη δημιουργία της Βασιλείας III. Οι κανονισμοί της Βασιλείας III δημιουργήθηκαν τον Νοέμβριο του 2010 μετά την οικονομική κρίση. Ωστόσο, δεν έχουν ακόμη εφαρμοστεί. Η εφαρμογή τους καθυστερεί συνεχώς τα τελευταία χρόνια και αναμένεται να πραγματοποιηθεί τον Ιανουάριο του 2022.

Η Βασιλεία ΙΙΙ εντόπισε τους βασικούς λόγους που προκάλεσαν την οικονομική κρίση. Περιλαμβάνουν κακή εταιρική διακυβέρνηση και διαχείριση ρευστότητας, υπερβολικές μοχλευτικές δομές λόγω έλλειψης κανονιστικών περιορισμών και εσφαλμένα ευνοϊκά κίνητρα στη Βασιλεία I και II.

Η Βασιλεία III ενίσχυσε τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις που περιγράφονται στη Βασιλεία I και II. Επιπλέον, εισήγαγε διάφορες απαιτήσεις αναλογίας κεφαλαίου, μόχλευσης και ρευστότητας. Σύμφωνα με τους κανονισμούς της Βασιλείας ΙΙΙ, οι τράπεζες υποχρεώθηκαν να διατηρήσουν τους ακόλουθους χρηματοοικονομικούς δείκτες:

Συμφωνίες της Βασιλείας - Raio Capital Tier 1

Αναλογία μόχλευσης

Αναλογία κάλυψης ρευστότητας

Επίσης, η Βασιλεία ΙΙΙ περιελάμβανε νέες απαιτήσεις σε αποθεματικά κεφαλαίου και αντικυκλικά μέτρα για την αύξηση των αποθεματικών σε περιόδους πιστωτικής επέκτασης και για χαλάρωση των απαιτήσεων σε περιόδους μειωμένου δανεισμού. Σύμφωνα με τη νέα κατευθυντήρια γραμμή, οι τράπεζες κατηγοριοποιήθηκαν σε διαφορετικές ομάδες με βάση το μέγεθος και τη συνολική σημασία τους για την οικονομία. Οι μεγαλύτερες τράπεζες υπόκεινται σε υψηλότερες απαιτήσεις αποθεματικού λόγω της μεγαλύτερης σημασίας τους για την οικονομία.

Οι συμφωνίες της Βασιλείας είναι εξαιρετικά σημαντικές για τη λειτουργία των διεθνών χρηματοπιστωτικών αγορών. Δεν μπορούν ποτέ να είναι σταθερά και πρέπει να ενημερώνονται συνεχώς με βάση τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς και τα διδάγματα που αντλήθηκαν από το παρελθόν.

Σχετικές αναγνώσεις

Η χρηματοδότηση είναι ο επίσημος πάροχος της παγκόσμιας πιστοποίησης Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοδότηση, λογιστική, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών , μοντελοποίηση συμβολαίων, αποπληρωμή δανείων και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης, σχεδιασμένο να βοηθά όλους να γίνουν οικονομικοί αναλυτές παγκόσμιας κλάσης. Για να συνεχίσετε να προωθείτε την καριέρα σας, οι πρόσθετοι πόροι χρηματοδότησης παρακάτω θα είναι χρήσιμοι:

  • Τραπεζικά Αποθεματικά Τραπεζικά Αποθεματικά Τα τραπεζικά αποθεματικά είναι τα ελάχιστα ταμειακά αποθεματικά που τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να διατηρούν στα θησαυροφυλάκια τους ανά πάσα στιγμή. Οι ελάχιστες απαιτήσεις αποθεματικών μετρητών
  • Λόγος Επάρκειας Κεφαλαίου Λόγος Επάρκειας Κεφαλαίου (CAR) Ο Δείκτης Επάρκειας Κεφαλαίου θέτει πρότυπα για τις τράπεζες εξετάζοντας την ικανότητα μιας τράπεζας να πληρώνει υποχρεώσεις και να ανταποκρίνεται σε πιστωτικούς κινδύνους και λειτουργικούς κινδύνους. Μια τράπεζα με καλή CAR έχει αρκετά κεφάλαια για να απορροφήσει πιθανές απώλειες Έτσι, έχει μικρότερο κίνδυνο να γίνει αφερέγγυος και να χάσει τα χρήματα των καταθετών.
  • Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) Common Equity Tier 1 (CET1) είναι μια συνιστώσα του Tier 1 Capital και περιλαμβάνει κοινές μετοχές και διατηρούμενα κέρδη. Ξεκίνησε η εφαρμογή του CET1
  • Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι ένας τραπεζικός όρος που αναφέρεται σε ένα σύστημα ταξινόμησης περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του ελάχιστου κεφαλαίου που πρέπει να διατηρούν οι τράπεζες ως αποθεματικό για τη μείωση του κινδύνου αφερεγγυότητας. Η διατήρηση ενός ελάχιστου ποσού κεφαλαίου βοηθά στη μείωση των κινδύνων.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις