Διαδικασία Πιστωτικής Ανάλυσης - Στάδια Επισκόπησης και Αξιολόγησης

Η διαδικασία πιστωτικής ανάλυσης αναφέρεται στην αξιολόγηση της αίτησης δανείου ενός δανειολήπτη για τον προσδιορισμό της οικονομικής υγείας μιας οντότητας και της ικανότητάς της να παράγει επαρκείς ταμειακές ροές για την εξυπηρέτηση του χρέους. Με απλούς όρους, ένας δανειστής πραγματοποιεί πιστωτική ανάλυση σε πιθανούς δανειολήπτες για να προσδιορίσει την πιστοληπτική τους ικανότητα και το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος απώλειας που μπορεί να προκύψει από την αποτυχία οποιουδήποτε μέρους να τηρήσει τους όρους και τις προϋποθέσεις οποιουδήποτε συμβόλαιο, που σχετίζεται κυρίως με την επέκταση πίστωσης σε αυτούς.

Διαδικασία πιστωτικής ανάλυσης

Κατά τη διαδικασία της πιστωτικής ανάλυσης, ένας πιστωτικός αναλυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει μια ποικιλία τεχνικών, όπως ανάλυση ταμειακών ροών, ανάλυση κινδύνου, ανάλυση τάσεων, ανάλυση αναλογίας Ανάλυση αναλογίας Η ανάλυση λόγου αναφέρεται στην ανάλυση διαφόρων τμημάτων χρηματοοικονομικών πληροφοριών στις οικονομικές καταστάσεις ενός επιχείρηση. Χρησιμοποιούνται κυρίως από εξωτερικούς αναλυτές για να προσδιορίσουν διάφορες πτυχές μιας επιχείρησης, όπως η κερδοφορία, η ρευστότητα και η φερεγγυότητά της. και χρηματοοικονομικές προβλέψεις. Οι τεχνικές χρησιμοποιούνται για την ανάλυση των δεδομένων οικονομικής απόδοσης ενός δανειολήπτη για τον προσδιορισμό του επιπέδου κινδύνου που σχετίζεται με την οντότητα και του ποσού των ζημιών που θα υποστεί ο δανειστής σε περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων.

Γρήγορη περίληψη

  • Η πιστωτική ανάλυση είναι η αξιολόγηση της αίτησης δανεισμού ενός δανειολήπτη για να προσδιοριστεί εάν η οικονομική οντότητα παράγει αρκετές ταμειακές ροές για να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις της.
  • Η διαδικασία ανάλυσης πίστωσης περιλαμβάνει τη συλλογή πληροφοριών από τον οφειλέτη, την ανάλυση των παρεχόμενων πληροφοριών και τη λήψη απόφασης σχετικά με το εάν θα εγκρίνει ή όχι το δάνειο.
  • Ένας πιστωτικός αναλυτής χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές, όπως ανάλυση αναλογίας, ανάλυση τάσεων, ανάλυση ταμειακών ροών και προβλέψεις για τον προσδιορισμό της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη.

Στάδια στη διαδικασία ανάλυσης πιστώσεων

Η διαδικασία πιστωτικής ανάλυσης είναι χρονοβόρα και διαρκεί από μερικές εβδομάδες έως μήνες. Ξεκινά από το στάδιο συλλογής πληροφοριών έως το στάδιο λήψης αποφάσεων, όταν ο δανειστής αποφασίζει εάν θα εγκρίνει την αίτηση δανείου και, εάν εγκριθεί, πόση πίστωση πρέπει να επεκταθεί στον δανειολήπτη.

Τα ακόλουθα είναι τα βασικά στάδια της διαδικασίας πιστωτικής ανάλυσης:

1. Συλλογή πληροφοριών

Το πρώτο στάδιο της διαδικασίας ανάλυσης πιστώσεων είναι η συλλογή πληροφοριών σχετικά με το πιστωτικό ιστορικό του αιτούντος. Συγκεκριμένα, ο δανειστής ενδιαφέρεται για το παρελθόν αρχείο αποπληρωμής του πελάτη, την οργανωτική φήμη, την οικονομική αφερεγγυότητα, καθώς και τα αρχεία συναλλαγών του με την τράπεζα και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Ο δανειστής μπορεί επίσης να εκτιμήσει την ικανότητα του δανειολήπτη να παράγει πρόσθετες ταμειακές ροές για την οντότητα εξετάζοντας πόσο αποτελεσματικά χρησιμοποίησε την προηγούμενη πίστωση για να αναπτύξει τις βασικές επιχειρηματικές της δραστηριότητες.

Ο δανειστής συλλέγει επίσης πληροφορίες σχετικά με το σκοπό του δανείου και τη σκοπιμότητά του. Ο δανειστής ενδιαφέρεται να μάθει εάν το έργο που θα χρηματοδοτηθεί είναι βιώσιμο και το δυναμικό του να παράγει επαρκείς ταμειακές ροές. Ο πιστωτικός αναλυτής Jobs Αναλυτής Jobs Οι πιστωτικοί αναλυτές θέσεις εργασίας περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα θέσεων. Σε γενικές γραμμές, ένας πιστωτικός αναλυτής είναι υπεύθυνος για τη βοήθεια ενός δανειστή ή άλλου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος - που έχει ανατεθεί στον δανειολήπτη οφείλει να καθορίσει την επάρκεια του ποσού του δανείου για την υλοποίηση του έργου έως την ολοκλήρωση και την ύπαρξη ενός καλού σχεδίου για την επιτυχή εκτέλεση του έργου.

Η τράπεζα συλλέγει επίσης πληροφορίες σχετικά με την ασφάλεια του δανείου, η οποία ενεργεί ως εγγύηση για το δάνειο σε περίπτωση που ο οφειλέτης αθετήσει τις υποχρεώσεις του. Συνήθως, οι δανειστές προτιμούν να εξοφλήσουν το δάνειο από τα έσοδα του έργου που χρηματοδοτείται και χρησιμοποιούν την ασφάλεια μόνο ως πτώση σε περίπτωση που ο οφειλέτης αθετήσει.

2. Ανάλυση πληροφοριών

Οι πληροφορίες που συλλέγονται στο πρώτο στάδιο αναλύονται για να προσδιοριστεί εάν οι πληροφορίες είναι ακριβείς και αληθείς. Προσωπικά και εταιρικά έγγραφα, όπως διαβατήριο, εταιρικός χάρτης, εμπορικές άδειες, εταιρικές αποφάσεις, συμφωνίες με πελάτες και προμηθευτές και άλλα νομικά έγγραφα εξετάζονται για να προσδιοριστεί εάν είναι ακριβή και γνήσια.

Ο πιστωτικός αναλυτής αξιολογεί επίσης τις οικονομικές καταστάσεις, όπως την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, τον ισολογισμό, την κατάσταση ταμειακών ροών Κατάσταση ταμειακών ροών Μια κατάσταση ταμειακών ροών (επίσημα ονομάζεται Κατάσταση Ταμειακών Ροών) περιέχει πληροφορίες για το πόσα μετρητά έχει δημιουργήσει και χρησιμοποιήσει μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου. Περιλαμβάνει 3 ενότητες: μετρητά από πράξεις, μετρητά από επενδύσεις και μετρητά από χρηματοδότηση. , και άλλα σχετικά έγγραφα για την αξιολόγηση της οικονομικής ικανότητας του δανειολήπτη. Η τράπεζα εξετάζει επίσης την εμπειρία και τα προσόντα του δανειολήπτη στο έργο για να καθορίσει την ικανότητά τους στην υλοποίηση του έργου με επιτυχία.

Μια άλλη πτυχή που θεωρεί ο δανειστής είναι η αποτελεσματικότητα του έργου. Ο δανειστής αναλύει τον σκοπό και τις μελλοντικές προοπτικές του έργου που χρηματοδοτείται. Ο δανειστής ενδιαφέρεται να μάθει εάν το έργο είναι αρκετά βιώσιμο ώστε να παράγει επαρκείς ταμειακές ροές για την εξυπηρέτηση του χρέους και την πληρωμή των λειτουργικών εξόδων της επιχείρησης. Ένα κερδοφόρο έργο θα εξασφαλίσει εύκολα πιστωτικές διευκολύνσεις από τον δανειστή.

Στο μειονέκτημα, εάν ένα έργο αντιμετωπίζει σκληρό ανταγωνισμό από άλλες οντότητες ή βρίσκεται σε παρακμή, η τράπεζα ενδέχεται να είναι απρόθυμη να παραδώσει πίστωση λόγω της μεγάλης πιθανότητας πρόκλησης ζημιών σε περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων. Ωστόσο, εάν η τράπεζα είναι ικανοποιημένη ότι το επίπεδο κινδύνου του δανειολήπτη είναι αποδεκτό, μπορεί να επεκτείνει την πίστωση με υψηλό επιτόκιο για να αντισταθμίσει τον υψηλό κίνδυνο αθέτησης.

3. Έγκριση (ή απόρριψη) της αίτησης δανείου

Το τελικό στάδιο της διαδικασίας ανάλυσης πιστώσεων είναι το στάδιο λήψης αποφάσεων. Αφού λάβει και αναλύσει τα κατάλληλα οικονομικά στοιχεία από τον δανειολήπτη, ο δανειστής λαμβάνει απόφαση σχετικά με το εάν το εκτιμώμενο επίπεδο κινδύνου είναι αποδεκτό ή όχι.

Εάν ο αναλυτής πιστώσεων που έχει ανατεθεί στον συγκεκριμένο δανειολήπτη είναι πεπεισμένος ότι το εκτιμώμενο επίπεδο κινδύνου είναι αποδεκτό και ότι ο δανειστής δεν θα αντιμετωπίσει καμία πρόκληση για την εξυπηρέτηση της πίστωσης, θα υποβάλει έκθεση σύστασης στην επιτροπή πιστώσεων σχετικά με τα πορίσματα της επανεξέτασης και τελική απόφαση.

Ωστόσο, εάν ο πιστωτικός αναλυτής διαπιστώσει ότι το επίπεδο κινδύνου του δανειολήπτη είναι πολύ υψηλό για να μπορέσει ο δανειστής να ανταποκριθεί, πρέπει να συντάξουν μια έκθεση στην επιτροπή πιστώσεων με λεπτομέρειες για τα ευρήματα σχετικά με την πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη. Η επιτροπή ή άλλος αρμόδιος οργανισμός έγκρισης διατηρεί την τελική απόφαση σχετικά με το εάν θα εγκρίνει ή θα απορρίψει το δάνειο.

Επιπρόσθετοι πόροι

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστοποιητικού Αναλυτή (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Πιστοποιημένου Τραπεζικού & Πιστωτικού Αναλυτή (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοοικονομικά, λογιστικά, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών, μοντελοποίηση συμβολαίων, δάνειο αποπληρωμές και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να αναπτύσσετε τη βάση γνώσεων σας, ανατρέξτε στους παρακάτω σχετικούς πόρους:

  • Εμπορική Ανάλυση Πιστωτικής Εμπορική Ανάλυση Πιστωτικών Η εμπορική ανάλυση πιστωτικής είναι η αξιολόγηση της ικανότητας μιας εταιρείας να εκπληρώνει τις οικονομικές της υποχρεώσεις. Ο στόχος της ανάλυσης είναι να προσδιοριστεί το επίπεδο κινδύνου που σχετίζεται με μια οντότητα.
  • Ανάλυση πιστωτικού αποτελέσματος Ανάλυση πιστωτικού αποτελέσματος Η ανάλυση πιστωτικών αποτελεσμάτων είναι η διαδικασία μέσω της οποίας διάφορες εταιρείες αξιολογούν το πιστωτικό αποτέλεσμα ενός ατόμου ή μιας εταιρείας για να προσδιορίσουν πόσο αξιόπιστη είναι η οντότητα. Το πιστωτικό αποτέλεσμα είναι σημαντικό επειδή λαμβάνει υπόψη πόσες φορές χρησιμοποιήθηκε η πίστωση και πόσο αποτελεσματικά εξοφλήθηκε.
  • Default Risk Premium Default Risk Premium Ένα προεπιλεγμένο ασφάλιστρο κινδύνου είναι ουσιαστικά η διαφορά μεταξύ του επιτοκίου ενός χρεωστικού τίτλου και του επιτοκίου χωρίς κίνδυνο. Το προεπιλεγμένο ασφάλιστρο κινδύνου υπάρχει για την αποζημίωση των επενδυτών για την πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης μιας οντότητας.
  • Αναλογίες στην Αναλυτική Πιστωτική Αναλυτική Αναλυτική Αναλογία Οι αναλυτικές αναλυτικές αναλύσεις είναι εργαλεία που βοηθούν τη διαδικασία της πιστωτικής ανάλυσης Αυτοί οι δείκτες βοηθούν τους αναλυτές και τους επενδυτές να προσδιορίσουν εάν άτομα ή εταιρείες είναι σε θέση να εκπληρώσουν οικονομικές υποχρεώσεις. Η πιστωτική ανάλυση περιλαμβάνει τόσο ποιοτικές όσο και ποσοτικές πτυχές.

Πρόσφατες δημοσιεύσεις