Μια εμπορική πίστωση είναι μια συμφωνία ή κατανόηση μεταξύ πρακτόρων που ασχολούνται μεταξύ τους και επιτρέπει την ανταλλαγή αγαθών και υπηρεσιών χωρίς άμεση ανταλλαγή χρημάτων. Όταν ο πωλητής αγαθών ή υπηρεσιών επιτρέπει στον αγοραστή να πληρώσει για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες σε μεταγενέστερη ημερομηνία, ο πωλητής λέγεται ότι παραδίδει πίστωση στον αγοραστή.
Κατανόηση της εμπορικής πίστωσης
Η εμπορική πίστωση προσφέρεται συνήθως για 7, 30, 60, 90 ή 120 ημέρες, αλλά μερικές επιχειρήσεις, όπως χρυσοχόοι και κοσμηματοπωλεία, ενδέχεται να παρατείνουν την πίστωση για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Οι όροι της πώλησης αναφέρουν την περίοδο για την οποία χορηγείται η πίστωση, μαζί με οποιαδήποτε έκπτωση σε μετρητά και τον τύπο του πιστωτικού μέσου που χρησιμοποιείται.
Για παράδειγμα, στον πελάτη παρέχεται πίστωση με όρους 4/10, καθαρό 30. Αυτό σημαίνει ότι ο πελάτης έχει 30 ημέρες από την ημερομηνία τιμολογίου εντός του οποίου θα πληρώσει τον πωλητή. Επιπλέον, μια έκπτωση σε μετρητά 4% από την αναφερόμενη τιμή πώλησης πρέπει να δοθεί στον πελάτη εάν η πληρωμή πραγματοποιηθεί εντός 10 ημερών από την τιμολόγηση. Αν αντίθετα, οι όροι πώλησης ήταν καθαροί 7, τότε ο πελάτης θα είχε 7 ημέρες από την ημερομηνία τιμολόγησης για πληρωμή, χωρίς να προσφέρεται έκπτωση για πρόωρη πληρωμή.
Η εμπορική πίστωση που επεκτείνεται σε έναν πελάτη από μια εταιρεία εμφανίζεται ως λογαριασμός εισπρακτέος Λογιστική Οι λογιστικοί οδηγοί και οι πόροι μας είναι αυτοδιδακτορικοί οδηγοί για να μάθουν τη λογιστική και τη χρηματοδότηση με το δικό σας ρυθμό. Περιηγηθείτε σε εκατοντάδες οδηγούς και πόρους. και η εμπορική πίστωση που επεκτείνεται σε μια εταιρεία από τους προμηθευτές της εμφανίζεται ως πληρωτέοι λογαριασμοί Η εμπορική πίστωση μπορεί επίσης να θεωρηθεί ως μορφή βραχυπρόθεσμου χρέους Τρέχον χρέος Σε έναν ισολογισμό, το τρέχον χρέος είναι χρέη που πρέπει να πληρωθούν εντός ενός έτους (12 μήνες) ή λιγότερο. Εμφανίζεται ως τρέχουσα υποχρέωση και μέρος του καθαρού κεφαλαίου κίνησης. Δεν έχουν όλες οι εταιρείες ένα τρέχον στοιχείο γραμμής χρέους, αλλά αυτές που το χρησιμοποιούν ρητά για δάνεια που έχουν λήξει μικρότερη του ενός έτους. που δεν έχει κανένα σχετικό ενδιαφέρον.
Οφέλη και ανταλλαγές
Από την προοπτική του δανειολήπτη, η χρήση πίστωσης μπορεί να επιτρέψει την επέκταση ή την ανάπτυξη που ενδέχεται να μην είναι εφικτή διαφορετικά εάν η εταιρεία πρέπει να πληρώσει για αγορές αμέσως. Μια αξιοσημείωτη αντιστάθμιση είναι ότι οι πληρωμές τόκων μπορούν να συσσωρευτούν και να καταστούν συντριπτικές για τους δανειολήπτες (με αποτέλεσμα σημαντικές υποχρεώσεις που μπορεί να συνθέσουν τον Εντόκο Εντός Εντός τόκου ο τόκος αναφέρεται σε πληρωμές τόκων που πραγματοποιούνται στο άθροισμα του αρχικού κεφαλαίου και των τόκων που είχαν ήδη καταβληθεί. Ο τρόπος σκέψης του σύνθετου τόκου είναι ότι είναι «τόκος επί τόκου», όπου το ποσό της πληρωμής τόκου βασίζεται σε αλλαγές σε κάθε περίοδο, αντί να καθορίζεται στο αρχικό αρχικό ποσό.).
Η παροχή πίστωσης επιτρέπει την ευκολία για τον οφειλέτη (με αποτέλεσμα περισσότερη δραστηριότητα συναλλαγών) και επαναλαμβανόμενα έσοδα από τόκους για τον δανειστή. Η παροχή πίστωσης στον δανειολήπτη έχει τον κίνδυνο προεπιλογής που σχετίζεται με αυτόν, καθώς ο οφειλέτης ενδέχεται να μην είναι σε θέση να εξοφλήσει τις απαιτούμενες υποχρεώσεις χρέους.
Περίοδος πίστωσης
Οι πιστωτικές περίοδοι ποικίλλουν μεταξύ διαφορετικών κλάδων. Για παράδειγμα, ένα κατάστημα κοσμημάτων μπορεί να πουλήσει διαμαντένια δαχτυλίδια αρραβώνων για 5/30, καθαρά 4 μήνες. Ένας χονδρέμπορος τροφίμων, που πωλεί φρέσκα φρούτα και προϊόντα, μπορεί να χρησιμοποιεί καθαρό 7. Γενικά, μια επιχείρηση πρέπει να λάβει υπόψη τρεις παράγοντες για τον καθορισμό μιας πιστωτικής περιόδου:
- - Η πιθανότητα ότι ο πελάτης δεν θα πληρώσει - Μια εταιρεία της οποίας οι πελάτες είναι σε επιχειρήσεις υψηλού κινδύνου μπορεί να βρεθεί να προσφέρει περιοριστικούς πιστωτικούς όρους.
- - Το μέγεθος του λογαριασμού - Εάν ο λογαριασμός είναι μικρός, η πιστωτική περίοδος θα είναι μικρότερη. Η διαχείριση των μικρών λογαριασμών είναι πιο δαπανηρή.
- - Ο βαθμός κατά τον οποίο τα αγαθά είναι αλλοιώσιμα - Εάν οι αξίες ασφάλειας των αγαθών είναι χαμηλές και δεν μπορούν να διατηρηθούν για μεγάλα χρονικά διαστήματα, θα χορηγηθεί λιγότερη πίστωση.
Η παράταση της πιστωτικής περιόδου μειώνει αποτελεσματικά την τιμή που καταβάλλει ο πελάτης. Γενικά, αυτό αυξάνει τις πωλήσεις. Οι ταμειακές ροές ως αποτέλεσμα της χορήγησης εμπορικής πίστωσης παρουσιάζονται παρακάτω:
Εμπορικά πιστωτικά μέσα
Το μεγαλύτερο μέρος της πίστωσης προσφέρεται σε ανοιχτό λογαριασμό. Αυτό σημαίνει ότι το μόνο επίσημο πιστωτικό μέσο που χρησιμοποιείται είναι το τιμολόγιο, το οποίο αποστέλλεται με την αποστολή αγαθών, και το οποίο ο πελάτης υπογράφει ως απόδειξη ότι τα αγαθά έχουν παραληφθεί. Στη συνέχεια, η εταιρεία και οι πελάτες της καταγράφουν την ανταλλαγή στα λογιστικά τους βιβλία. Μερικές φορές, η εταιρεία ενδέχεται να απαιτήσει από τον πελάτη να υπογράψει ένα σημείωμα Promissory Note Ένα γραμμικό σημείωμα αναφέρεται σε ένα χρηματοοικονομικό μέσο που περιλαμβάνει γραπτή υπόσχεση από τον εκδότη να πληρώσει ένα δεύτερο μέρος - τον δικαιούχο - ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό, είτε σε συγκεκριμένη μελλοντική ημερομηνία ή όποτε ο δικαιούχος απαιτεί πληρωμή. Η σημείωση θα πρέπει να περιλαμβάνει τυχόν όρους που σχετίζονται με το χρέος, συμπεριλαμβανομένων πότε και IOU. Αυτό χρησιμοποιείται όταν η παραγγελία είναι μεγάλη και όταν η εταιρεία αναμένει πιθανό πρόβλημα στη συλλογή.
Τα χαρτονομίσματα μπορούν να εξαλείψουν προβλήματα αργότερα σχετικά με την ύπαρξη σύμβασης πίστωσης. Ένα πρόβλημα με τα χαρτονομίσματα είναι ότι υπογράφονται μετά την παράδοση των αγαθών. Ένας τρόπος για να αποκτήσετε μια πιστωτική δέσμευση από έναν πελάτη πριν από την παράδοση των αγαθών είναι μέσω ενός εμπορικού προχείρου. Η εταιρεία πωλήσεων γράφει συνήθως ένα εμπορικό σχέδιο που καλεί τον πελάτη να πληρώσει ένα συγκεκριμένο ποσό έως μια καθορισμένη ημερομηνία. Στη συνέχεια, το πρόχειρο αποστέλλεται στην τράπεζα του πελάτη μαζί με τα τιμολόγια αποστολής.
Στη συνέχεια, η τράπεζα θα ζητήσει από τον αγοραστή να υπογράψει το προσχέδιο πριν παραδώσει τα τιμολόγια. Τα εμπορεύματα μπορούν στη συνέχεια να σταλούν στον αγοραστή. Εάν απαιτείται άμεση πληρωμή, ονομάζεται πρόχειρο. Εδώ, τα χρήματα πρέπει να παραδοθούν στην τράπεζα πριν από την αποστολή των αγαθών.
Συχνά, ακόμη και ένα υπογεγραμμένο πρόχειρο δεν αρκεί για τον πωλητή. Σε μια τέτοια περίπτωση, ο πωλητής μπορεί να απαιτήσει από τον τραπεζίτη να πληρώσει τα αγαθά και να συλλέξει τα χρήματα από τον πελάτη. Όταν ο τραπεζίτης συμφωνεί να το πράξει γραπτώς, το έγγραφο ονομάζεται αποδοχή του τραπεζίτη. Δηλαδή, ο τραπεζίτης αποδέχεται την ευθύνη για την πληρωμή.
Δεδομένου ότι οι τράπεζες είναι γενικά γνωστά και σεβαστά ιδρύματα, η αποδοχή του τραπεζίτη γίνεται υγρό μέσο. Με άλλα λόγια, ο πωλητής μπορεί στη συνέχεια να πουλήσει (συνήθως με έκπτωση) την αποδοχή του τραπεζίτη στη δευτερογενή αγορά.
Πιστωτική Ανάλυση
Κατά τη χορήγηση πίστωσης, μια εταιρεία προσπαθεί να κάνει διάκριση μεταξύ πελατών που θα πληρώσουν και πελατών που δεν θα πληρώσουν. Υπάρχουν διάφορες πηγές πληροφοριών για τον προσδιορισμό της πιστοληπτικής ικανότητας, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
- Οικονομικές καταστάσεις - Μια εταιρεία μπορεί να ζητήσει από έναν πελάτη να παρέχει οικονομικές καταστάσεις. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν κανόνες που βασίζονται σε υπολογισμένους οικονομικούς δείκτες.
- Αναφορές πίστωσης για το ιστορικό πληρωμών ενός πελάτη με άλλες εταιρείες - Πολλοί οργανισμοί πωλούν πληροφορίες σχετικά με την πιστωτική ισχύ των εταιρειών.
- Τράπεζες - Οι τράπεζες θα παρέχουν γενικά κάποια βοήθεια στους επιχειρηματικούς πελάτες τους στην απόκτηση πληροφοριών σχετικά με την πιστοληπτική ικανότητα άλλων εταιρειών.
- Το ιστορικό πληρωμών του πελάτη με την εταιρεία - Ο πιο προφανής τρόπος για να λάβετε μια εκτίμηση της πιθανότητας μη πληρωμής του πελάτη είναι αν έχει πληρώσει προηγούμενους λογαριασμούς με την εταιρεία που χορηγεί πίστωση.
- Τα 5 C της πίστωσης:
- Χαρακτήρας - Η προθυμία του πελάτη να ανταποκριθεί στις πιστωτικές υποχρεώσεις
- Χωρητικότητα - Η ικανότητα του πελάτη να ανταποκριθεί στις πιστωτικές υποχρεώσεις από τις λειτουργικές ταμειακές ροές
- Κεφάλαιο - Τα οικονομικά αποθεματικά του πελάτη
- Ασφάλεια - Ένα ενεχυριασμένο περιουσιακό στοιχείο σε περίπτωση αθέτησης
- Προϋποθέσεις - Γενικοί οικονομικοί όροι
Εμπορική πίστωση στον πραγματικό κόσμο
Η εμπορική πίστη βοηθά κυρίως τις επιχειρήσεις που βρίσκουν άλλες οδούς πίστωσης κλειστές σε αυτές για έναν ή τον άλλο λόγο. Νέες εταιρείες που δεν έχουν καθιερωμένο πιστωτικό ιστορικό μπορεί να βρουν παραδοσιακές επιλογές χρηματοδότησης, όπως η χρηματοδότηση χρέους και ιδίων κεφαλαίων, που δεν είναι διαθέσιμες σε αυτές.
Η άνοδος εναλλακτικών μέσων χρηματοδότησης, όπως η χρηματοδότηση από πλήθος και ο δανεισμός από ομοτίμους, μπορεί να θεωρηθεί ως απόδειξη αυτού. Εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών, διαπιστώθηκε ότι η εμπορική πίστωση αντιπροσωπεύει περίπου το 20% όλων των επενδύσεων που χρηματοδοτούνται μέσω εξωτερικών πηγών, με τραπεζική πίστωση να χρησιμοποιείται περισσότερο από την εμπορική πίστωση.
Σχετικές αναγνώσεις
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη χρηματοδότηση πιστώσεων και επιχειρήσεων, ανατρέξτε στους ακόλουθους δωρεάν πόρους χρηματοδότησης:
- Περιστρεφόμενη πιστωτική διευκόλυνση Περιστρεφόμενη πιστωτική διευκόλυνση Μια περιστρεφόμενη πιστωτική διευκόλυνση είναι μια γραμμή πίστωσης που οργανώνεται μεταξύ μιας τράπεζας και μιας επιχείρησης. Έρχεται με ένα καθορισμένο μέγιστο ποσό, και το
- Συμφωνία πώλησης και αγοράς Συμφωνία πώλησης και αγοράς Η συμφωνία πώλησης και αγοράς (SPA) αντιπροσωπεύει το αποτέλεσμα των βασικών εμπορικών διαπραγματεύσεων και των τιμών. Στην ουσία, καθορίζει τα συμφωνημένα στοιχεία της συμφωνίας, περιλαμβάνει μια σειρά σημαντικών προστατευμάτων σε όλα τα εμπλεκόμενα μέρη και παρέχει το νομικό πλαίσιο για την ολοκλήρωση της πώλησης ενός ακινήτου.
- Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος απώλειας που μπορεί να προκύψει από την αποτυχία οποιουδήποτε μέρους να τηρήσει τους όρους και τις προϋποθέσεις οποιουδήποτε χρηματοοικονομικού συμβολαίου, κυρίως,
- Senior Debt Senior Debt Senior Debt είναι τα χρήματα που οφείλονται από μια εταιρεία που έχει τις πρώτες απαιτήσεις για τις ταμειακές ροές της εταιρείας. Είναι πιο ασφαλές από οποιοδήποτε άλλο χρέος, όπως το χρέος μειωμένης εξασφάλισης
