Οφειλέτης έναντι πιστωτή - Επισκόπηση, χαρακτηριστικά, βασικές διαφορές

Η βασική διαφορά μεταξύ οφειλέτη έναντι πιστωτή είναι ότι και οι δύο έννοιες υποδηλώνουν δύο αντισυμβαλλόμενους σε μια συμφωνία δανεισμού. Η διάκριση οδηγεί επίσης σε διαφορά στις χρηματοοικονομικές αναφορές. Στον ισολογισμό της εταιρείας Ισολογισμός Ο ισολογισμός είναι μία από τις τρεις βασικές οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι καταστάσεις είναι βασικές τόσο για τη χρηματοοικονομική μοντελοποίηση όσο και για τη λογιστική. Ο ισολογισμός εμφανίζει το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας και τον τρόπο χρηματοδότησης αυτών των περιουσιακών στοιχείων, είτε μέσω χρέους είτε με ίδια κεφάλαια. Περιουσιακά στοιχεία = Υποχρεώσεις + Ίδια Κεφάλαια, οι οφειλέτες της εταιρείας καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία, ενώ οι πιστωτές της εταιρείας καταχωρούνται ως υποχρεώσεις.

Οφειλέτης εναντίον του πιστωτή

Σημειώστε ότι κάθε επιχειρηματική οντότητα μπορεί να είναι ταυτόχρονα οφειλέτης και πιστωτής. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να δανειστεί κεφάλαια για να επεκτείνει τις δραστηριότητές της (δηλαδή να είναι οφειλέτης) ενώ μπορεί επίσης να πουλήσει τα αγαθά της στους πελάτες με πίστωση (δηλαδή να είναι πιστωτής).

Μια εταιρεία πρέπει να διαχειρίζεται προσεκτικά τους οφειλέτες και τους πιστωτές της για να παρακολουθεί την καθυστέρηση μεταξύ εισερχόμενων και εξερχόμενων πληρωμών. Η πρακτική διασφαλίζει ότι μια εταιρεία λαμβάνει πληρωμές από τους οφειλέτες της και στέλνει πληρωμές στους πιστωτές της εγκαίρως. Έτσι, η ρευστότητα της εταιρείας δεν επιδεινώνεται, ενώ η πιθανότητα προεπιλογής Πιθανότητα αθέτησης Πιθανότητα αθέτησης (PD) είναι η πιθανότητα αθέτησης δανείων από τον δανειολήπτη και χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας από μια επένδυση. δεν αυξάνεται.

Τι είναι ο οφειλέτης;

Ο οφειλέτης είναι ένα πρόσωπο ή ένας οργανισμός που συμφωνεί να λάβει χρήματα αμέσως από άλλο μέρος σε αντάλλαγμα για την υποχρέωση αποπληρωμής των ληφθέντων χρημάτων σε εύθετο χρόνο. Με άλλα λόγια, ένας οφειλέτης οφείλει χρήματα σε άλλο πρόσωπο ή οργανισμό. Το οφειλόμενο ποσό ο οφειλέτης αποπληρώνει περιοδικά με ή χωρίς επιτόκιο (το χρέος σχεδόν πάντα περιλαμβάνει πληρωμές τόκων Έξοδα Τόκου Τα έξοδα τόκων προκύπτουν από μια εταιρεία που χρηματοδοτεί μέσω χρέους ή κεφαλαιουχικών μισθώσεων. Ο τόκος βρίσκεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, αλλά μπορεί επίσης να υπολογιστεί το χρονοδιάγραμμα του χρέους. Το πρόγραμμα πρέπει να περιγράφει όλα τα μεγάλα χρέη που έχει μια εταιρεία στον ισολογισμό της και να υπολογίζει τους τόκους πολλαπλασιάζοντας το)

Ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησης, το χρέος μπορεί να αναφέρεται με διαφορετικούς όρους. Για παράδειγμα, εάν ένα χρέος προέρχεται από χρηματοπιστωτικό ίδρυμα (π.χ. τράπεζα), ο οφειλέτης αναφέρεται συνήθως ως δανειολήπτης. Εάν το χρέος εκδίδεται με τη μορφή χρηματοοικονομικών τίτλων (π.χ. ομόλογα), ο οφειλέτης αναφέρεται ως εκδότης.

Εάν δεν υπάρχει δυνατότητα εκπλήρωσης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, ένας οφειλέτης μπορεί να υποβάλει αίτηση πτώχευσης για να ζητήσει προστασία από τους πιστωτές και να απαλλάξει ορισμένα ή όλα τα χρέη. Τόσο τα άτομα όσο και οι εταιρείες μπορούν να υποβάλουν αίτηση πτώχευσης. Γενικά, ένας οφειλέτης μπορεί να ξεκινήσει τη διαδικασία πτώχευσης μέσω δικαστηρίου. Σημειώστε ότι μόνο το δικαστήριο μπορεί να επιβάλει την πτώχευση σε έναν οφειλέτη. Ωστόσο, οι πτωχευτικοί νόμοι και κανόνες Κώδικας πτώχευσης των ΗΠΑ Ο Κώδικας πτώχευσης των ΗΠΑ αναφέρεται επίσης ως Τίτλος 11 του Κώδικα των Ηνωμένων Πολιτειών και διέπει τη διαδικασία που ακολουθούν οι επιχειρήσεις και τα άτομα μπορεί να ποικίλλει ευρέως μεταξύ διαφορετικών δικαιοδοσιών.

Στην οικονομική αναφορά, οι οφειλέτες ταξινομούνται γενικά ανάλογα με τη διάρκεια αποπληρωμής του χρέους. Για παράδειγμα, οι βραχυπρόθεσμοι οφειλέτες είναι οφειλέτες των οποίων το οφειλόμενο υπόλοιπο οφείλεται εντός ενός έτους. Τα ποσά από βραχυπρόθεσμους οφειλέτες καταχωρούνται ως βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις σύμφωνα με τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας. Αντίθετα, οι μακροπρόθεσμοι οφειλέτες οφείλουν ποσά που οφείλονται περισσότερο από ένα έτος. Τα ποσά καταχωρούνται ως μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας.

Τι είναι ο πιστωτής;

Ένας πιστωτής είναι ένα άτομο ή ένας οργανισμός που παρέχει χρήματα σε άλλο μέρος αμέσως με αντάλλαγμα τη λήψη χρημάτων σε κάποιο σημείο στο μέλλον με ή χωρίς επιπρόσθετο ενδιαφέρον. Με άλλα λόγια, ένας πιστωτής παρέχει ένα δάνειο σε άλλο πρόσωπο ή οντότητα.

Οι πιστωτές ταξινομούνται γενικά ως ασφαλείς ή μη ασφαλείς. Οι ασφαλισμένοι πιστωτές παρέχουν δάνεια μόνο εάν οι οφειλέτες είναι σε θέση να δεσμεύσουν ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο ως ασφάλεια. Σε περίπτωση χρεοκοπίας του οφειλέτη, ένας ασφαλισμένος πιστωτής μπορεί να αδράξει την ασφάλεια. Η ασφάλεια είναι η περιουσία ή η περιουσία που προσφέρει ένα άτομο ή οντότητα σε έναν δανειστή ως εγγύηση για ένα δάνειο. Χρησιμοποιείται ως τρόπος απόκτησης δανείου, ενεργώντας ως προστασία έναντι πιθανής απώλειας του δανειστή σε περίπτωση που ο οφειλέτης χρεοκοπήσει τις πληρωμές του. από τον οφειλέτη για την κάλυψη των ζημιών από το απλήρωτο χρέος. Το πιο αξιοσημείωτο παράδειγμα ενός εξασφαλισμένου δανείου είναι μια υποθήκη στην οποία ένα ακίνητο χρησιμοποιείται ως ασφάλεια.

Από την άλλη πλευρά, οι ακάλυπτοι πιστωτές δεν απαιτούν ασφάλεια από τους οφειλέτες τους. Σε περίπτωση χρεοκοπίας του οφειλέτη, οι μη εξασφαλισμένοι πιστωτές μπορούν να υποβάλουν μια γενική αξίωση για τα περιουσιακά στοιχεία του οφειλέτη, αλλά συνήθως, είναι σε θέση να καταλάβουν μόνο ένα μικρό μέρος των περιουσιακών στοιχείων. Λόγω αυτού του λόγου, τα ακάλυπά δάνεια θεωρούνται πιο επικίνδυνα από τα εξασφαλισμένα δάνεια.

Στη λογιστική αναφορά, οι πιστωτές μπορούν να κατηγοριοποιηθούν ως τρέχοντες και μακροπρόθεσμοι πιστωτές. Τα χρέη των τρεχόντων πιστωτών είναι πληρωτέα εντός ενός έτους. Τα χρέη αναφέρονται στις τρέχουσες υποχρεώσεις του ισολογισμού. Τα χρέη των μακροπρόθεσμων πιστωτών οφείλονται περισσότερο από ένα χρόνο μετά και αναφέρονται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.

Επιπρόσθετοι πόροι

Το Finance προσφέρει την πιστοποίηση Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Συμμετάσχετε 350.600+ μαθητές που εργάζονται σε εταιρείες όπως το Amazon, το JP Morgan και το πρόγραμμα πιστοποίησης Ferrari για όσους θέλουν να πάρουν την καριέρα τους στο επόμενο επίπεδο. Για να συνεχίσετε να μαθαίνετε και να προωθείτε την καριέρα σας, οι ακόλουθοι πόροι θα είναι χρήσιμοι:

  • Τρέχον ενεργητικό Τρέχον ενεργητικό Τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία είναι όλα τα περιουσιακά στοιχεία που μπορούν λογικά να μετατραπούν σε μετρητά εντός ενός έτους. Συνήθως χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της ρευστότητας μιας εταιρείας.
  • Χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής Χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής Ένας χρηματοπιστωτικός διαμεσολαβητής αναφέρεται σε ένα ίδρυμα που ενεργεί ως μεσάζων μεταξύ δύο μερών προκειμένου να διευκολυνθεί μια χρηματοοικονομική συναλλαγή. Τα ιδρύματα που αναφέρονται συνήθως ως ενδιάμεσοι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί περιλαμβάνουν εμπορικές τράπεζες, τράπεζες επενδύσεων, αμοιβαία κεφάλαια και συνταξιοδοτικά ταμεία.
  • Κορυφαίες τράπεζες στις ΗΠΑ Κορυφαίες τράπεζες στις ΗΠΑ Σύμφωνα με την US Federal Deposit Insurance Corporation, υπήρχαν 6.799 ασφαλιστικές τράπεζες με ασφάλιση FDIC στις ΗΠΑ από τον Φεβρουάριο του 2014. Η κεντρική τράπεζα της χώρας είναι η Federal Reserve Bank, η οποία δημιουργήθηκε μετά το ψήφισμα του νόμου της Ομοσπονδιακής Τράπεζας το 1913
  • Ποιος αξιολογεί τραπεζικά δάνεια; Ποιος αξιολογεί τραπεζικά δάνεια; Η διαδικασία δανεισμού περιλαμβάνει μια σειρά από δραστηριότητες που οδηγούν στην έγκριση ή την απόρριψη μιας αίτησης τραπεζικού δανείου. Το τμήμα δανείων μιας τράπεζας απασχολεί

Πρόσφατες δημοσιεύσεις