Πρόγραμμα απόσβεσης - Επισκόπηση, Παράδειγμα, Μέθοδοι

Ένα πρόγραμμα απόσβεσης είναι ένας πίνακας που παρέχει τις λεπτομέρειες των περιοδικών πληρωμών για ένα αποσβεστικό δάνειο Απόσβεση Δάνειο Ένα αποσβεστικό δάνειο είναι ένας τύπος δανείου που απαιτεί μηνιαίες πληρωμές, με ένα μέρος των πληρωμών να κατευθύνεται προς τις πληρωμές κεφαλαίου και τόκων. Το κεφάλαιο ενός αποσβεστικού δανείου καταβάλλεται κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου. Συνήθως, ένα ίσο ποσό πληρωμής πραγματοποιείται κάθε περίοδο.

Πρόγραμμα απόσβεσης

Ένα πρόγραμμα απόσβεσης μπορεί να δημιουργηθεί από έναν υπολογιστή απόσβεσης, με τις εισόδους του ποσού, των περιοδικών όρων και του επιτοκίου του δανείου. Μέσω των προγραμμάτων απόσβεσης, οι δανειολήπτες μπορούν να σχεδιάσουν και να παρακολουθήσουν καλύτερα το ποσό που οφείλουν ακόμη και πώς θα εξοφληθούν.

Περίληψη

  • Ένα πρόγραμμα απόσβεσης είναι ένας πίνακας που παρέχει τις πληροφορίες περιοδικής πληρωμής για ένα αποσβεστικό δάνειο.
  • Το ποσό του δανείου, το επιτόκιο, ο χρόνος λήξης, οι περίοδοι πληρωμής και η μέθοδος απόσβεσης καθορίζουν πώς φαίνεται το πρόγραμμα απόσβεσης.
  • Οι μέθοδοι απόσβεσης περιλαμβάνουν την ευθεία γραμμή, τη φθίνουσα ισορροπία, την πρόσοδο, τη σφαίρα, το μπαλόνι και την αρνητική απόσβεση.

Κατανόηση των προγραμμάτων απόσβεσης

Οι περιοδικές πληρωμές γίνονται για την απόσβεση δανείων, όπως ένα αυτοκίνητο ή ένα στεγαστικό δάνειο. Κάθε πληρωμή αποτελείται από δύο στοιχεία - χρέωση τόκων και κύρια αποπληρωμή Κύρια πληρωμή. Η κύρια πληρωμή είναι μια πληρωμή προς το αρχικό ποσό ενός δανείου που οφείλεται. Με άλλα λόγια, μια κύρια πληρωμή είναι μια πληρωμή που πραγματοποιείται σε ένα δάνειο που μειώνει το υπόλοιπο οφειλόμενο ποσό δανείου, αντί να ισχύει για την πληρωμή των τόκων που χρεώνονται στο δάνειο. . Το ποσοστό τόκων ή αρχικής αποπληρωμής ποικίλλει για διαφορετικά δάνεια.

Το ποσό των τόκων που χρεώνονται για κάθε περίοδο εξαρτάται από το προκαθορισμένο επιτόκιο και το υπόλοιπο του δανείου. Το υπόλοιπο της περιοδικής πληρωμής εφαρμόζεται για την αποπληρωμή του κεφαλαίου. Μόνο το μέρος της κύριας αποπληρωμής μειώνει το υπόλοιπο δανείου.

Με ένα καθορισμένο ποσό δανείου, τον αριθμό των περιόδων πληρωμής και το επιτόκιο, ένα πρόγραμμα απόσβεσης προσδιορίζει το συνολικό ποσό της περιοδικής πληρωμής, τα τμήματα τόκων, την κύρια αποπληρωμή και το υπόλοιπο του δανείου για κάθε περίοδο.

Συνήθως, το υπόλοιπο ενός αποσβεστικού δανείου μειώνεται με την πάροδο του χρόνου, με την εξόφληση των αρχών. Έτσι, το ποσό τόκου για κάθε περίοδο μειώνεται επίσης με την πάροδο του χρόνου, και η κύρια αποπληρωμή αυξάνεται σταδιακά.

Παράδειγμα προγράμματος απόσβεσης

Σκεφτείτε ένα συνολικό ποσό απόσβεσης ύψους 30.000 $ με διάρκεια πέντε ετών και σταθερό επιτόκιο 6%. Οι πληρωμές γίνονται σε μηνιαία βάση. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει το πρόγραμμα απόσβεσης για τον πρώτο και τελευταίο εξάμηνο.

Πρόγραμμα απόσβεσης - Πίνακας δειγμάτων

Πρόγραμμα απόσβεσης - Διάγραμμα

Το δάνειο αποσβένεται πλήρως με μια σταθερή συνολική πληρωμή $ 579,98 κάθε μήνα. Η πληρωμή τόκων για κάθε μήνα μπορεί να υπολογιστεί πολλαπλασιάζοντας το περιοδικό επιτόκιο με το τελικό υπόλοιπο από τον προηγούμενο μήνα. Το υπόλοιπο μέρος της συνολικής μηνιαίας πληρωμής είναι συνεπώς η κύρια αποπληρωμή.

Τον πρώτο μήνα, 150 $ από τη συνολική πληρωμή είναι ο τόκος και 429,98 $ είναι η αποπληρωμή του κεφαλαίου, η οποία μειώνει το υπόλοιπο του δανείου. Με την πάροδο του χρόνου, το μερίδιο των τόκων μειώνεται και οι μεγαλύτερες τιμές του κεφαλαίου αποπληρώνονται σταδιακά. Το υπόλοιπο του δανείου, επομένως, μειώνεται με αυξανόμενη ταχύτητα.

Μέθοδοι για το πρόγραμμα απόσβεσης

Υπάρχουν πολλές μέθοδοι απόσβεσης δανείου. Διαφορετικές μέθοδοι οδηγούν σε διαφορετικά προγράμματα απόσβεσης.

1. Ευθεία γραμμή

Η σταθερή απόσβεση, επίσης γνωστή ως γραμμική απόσβεση, είναι όπου το συνολικό ποσό τόκων κατανέμεται εξίσου κατά τη διάρκεια ζωής ενός δανείου. Είναι μια μέθοδος που χρησιμοποιείται συνήθως στη λογιστική λόγω της απλότητάς της. Με σταθερή περιοδική συνολική πληρωμή και ποσό τόκου, η κύρια αποπληρωμή είναι επίσης σταθερή καθ 'όλη τη διάρκεια του δανείου.

2. Μειωμένο υπόλοιπο

Η μέθοδος μείωσης του υπολοίπου είναι μια επιταχυνόμενη μέθοδος απόσβεσης όπου η περιοδική πληρωμή τόκων μειώνεται, αλλά η κύρια αποπληρωμή αυξάνεται με την ηλικία του δανείου. Σε μια τέτοια μέθοδο, κάθε περιοδική πληρωμή είναι μεγαλύτερη από τον επιβληθέν τόκο (επιτόκιο επί το αρχικό υπόλοιπο δανείου της περιόδου). το υπόλοιπο αποπληρώνει το κεφάλαιο και το υπόλοιπο του δανείου μειώνεται. Το μειωμένο υπόλοιπο του δανείου οδηγεί σε χαμηλότερες χρεώσεις τόκων και έτσι επιταχύνει την αποπληρωμή του κεφαλαίου.

3. Πρόσοδος

Ένα δάνειο που αποσβένεται με τη μέθοδο προσόδου περιλαμβάνει μια σειρά πληρωμών που γίνονται μεταξύ ίσων χρονικών διαστημάτων. Οι πληρωμές γίνονται επίσης συνήθως σε ίσα ποσά Υπάρχουν δύο τύποι προσόδου: συνήθεις προσόδου , για την οποία οι πληρωμές γίνονται στο τέλος κάθε περιόδου, και πρόσοδος λόγω επιδόματος λόγω επιδόματος, λόγω αναφέρεται σε μια σειρά ίσης πληρωμές γίνονται στο ίδιο διάστημα στην αρχή της κάθε περιόδου. Οι περίοδοι μπορεί να είναι μηνιαίες, τριμηνιαίες, για τις οποίες οι πληρωμές πραγματοποιούνται στην αρχή κάθε περιόδου.

Διαφορετικοί τύποι προσόδων μπορούν να προκαλέσουν μια μικρή διαφορά μεταξύ των προγραμμάτων απόσβεσής τους. Όσο υψηλότερο είναι το επιτόκιο ή όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια του δανείου, τόσο μεγαλύτερη είναι η διαφορά. Το παραπάνω παράδειγμα προγράμματος απόσβεσης χρησιμοποιεί τη συνήθη μέθοδο προσόδου.

4. Σφαίρα

Bullet loan Bullet Loan Ένα δάνειο bullet είναι ένας τύπος δανείου στο οποίο το κεφάλαιο που δανείζεται επιστρέφεται στο τέλος της διάρκειας του δανείου. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα έξοδα τόκων δεν αποσβένονται συνήθως κατά τη διάρκεια των δανείων. Σε γενικές γραμμές, οι περιοδικές πληρωμές ενός σφαιρικού δανείου καλύπτουν μόνο τους τόκους. Αφήνει ένα μεγάλο ποσό της τελικής πληρωμής κατά τη λήξη του δανείου, το οποίο αποπληρώνει ολόκληρο το κεφάλαιο.

Ως εκ τούτου, το υπόλοιπο ενός δανείου με κουκκίδες παραμένει αμετάβλητο κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου και μειώνεται αμέσως στο μηδέν κατά τη λήξη.

5. Μπαλόνι

Ένα δάνειο με μπαλόνι είναι παρόμοιο με ένα δάνειο με κουκκίδες, το οποίο συνήθως εξοφλεί ολόκληρο το κεφάλαιο του στη λήξη. Περιστασιακά, αποσβένεται με μικρά ποσά αρχικών αποπληρωμών, αλλά εξακολουθεί να αφήνει την πλειοψηφία που πληρώνεται κατά τη λήξη. Σε μια τέτοια περίπτωση, το υπόλοιπο που εκκρεμεί ελαττώνεται ελαφρά κατά τη διάρκεια του δανεισμού και μειώνεται στο μηδέν κατά τη λήξη.

6. Αρνητική απόσβεση

Στη μέθοδο αρνητικής απόσβεσης, η συνολική πληρωμή μιας περιόδου είναι χαμηλότερη από τον τόκο που χρεώνεται για τη συγκεκριμένη περίοδο. Αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει τίποτα από την περιοδική πληρωμή για την αποπληρωμή του κεφαλαίου, και το υπόλοιπο τέλος τόκων θα συσσωρευτεί για να αυξήσει το υπόλοιπο του δανείου. Το υπόλοιπο του δανείου αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου και θα αποπληρωθεί κατά τη λήξη.

Περισσότεροι πόροι

Η χρηματοδότηση είναι ο επίσημος πάροχος της παγκόσμιας πιστοποίησης Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Η πιστοποίηση Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ είναι ένα παγκόσμιο πρότυπο για πιστωτικούς αναλυτές που καλύπτει χρηματοδότηση, λογιστική, πιστωτική ανάλυση, ανάλυση ταμειακών ροών , μοντελοποίηση συμβολαίων, αποπληρωμή δανείων και άλλα. πρόγραμμα πιστοποίησης, σχεδιασμένο να βοηθά όλους να γίνουν οικονομικοί αναλυτές παγκόσμιας κλάσης. Για να συνεχίσετε να προωθείτε την καριέρα σας, οι παρακάτω πόροι θα είναι χρήσιμοι:

  • Ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) Ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) Το ετήσιο ποσοστό ποσοστού (APR) είναι το ετήσιο επιτόκιο που πρέπει να πληρώσει ένα άτομο σε δάνειο ή που λαμβάνει σε λογαριασμό καταθέσεων. Τελικά, το APR είναι ένας απλός ποσοστιαίος όρος που χρησιμοποιείται για να εκφράσει το αριθμητικό ποσό που καταβάλλει ένα άτομο ή οντότητα ετησίως για το προνόμιο του δανεισμού χρημάτων.
  • Δομή Δανείου Δομή Δανείου Η δομή δανείου είναι οι όροι ενός δανείου σε σχέση με τις διάφορες πτυχές που συνθέτουν ένα δάνειο, συμπεριλαμβανομένης της λήξης ή της διάρκειας, της αποπληρωμής και του κινδύνου
  • Έξοδα από τόκους Έξοδα από τόκους Τα έξοδα από τόκους προκύπτουν από μια εταιρεία που χρηματοδοτεί μέσω χρέους ή μισθώσεων κεφαλαίου. Ο τόκος βρίσκεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, αλλά μπορεί επίσης να υπολογιστεί μέσω του χρονοδιαγράμματος χρέους. Το πρόγραμμα πρέπει να περιγράφει όλα τα μεγάλα χρέη που έχει μια εταιρεία στον ισολογισμό της και να υπολογίζει τους τόκους πολλαπλασιάζοντας το
  • Δάνειο χωρίς απόσβεση Δάνειο χωρίς απόσβεση Ένα δάνειο χωρίς απόσβεση είναι ένα δάνειο όπου το οφειλόμενο κεφάλαιο δεν πληρώνεται έως ότου λήξει το δάνειο. Τα μη αποσβέσιμα δάνεια αναφέρονται επίσης ως μόνο τόκοι

Πρόσφατες δημοσιεύσεις